Hoe kun je voorkomen dat je bijtelling moet betalen?

Update: 17 september 2026

Voor ondernemers is bijtelling zelden een detail. Bij een benzineauto van €50.000 telt er ruim €900 per maand bij je inkomen op. En juist in 2026 en 2027 veranderen de regels zo sterk dat routes die vorig jaar nog logisch leken, nu anders uitpakken.

In dit artikel zetten we op een rij wat er dit jaar geldt, welke manieren om bijtelling te beperken werken en waar je op moet letten. Plus een rekenvoorbeeld waarin we beide kanten laten zien, ook de kant die vaak wordt weggelaten.

De stand van zaken in 2026

Bijtelling geldt zodra je een zakelijke auto meer dan 500 kilometer per jaar privé gebruikt. Het percentage wordt berekend over de cataloguswaarde, inclusief btw en bpm.

• Benzine, diesel, hybride en plug-in hybride: 22% over de volledige cataloguswaarde.
• Volledig elektrisch, eerste toelating in 2026: 18% over de eerste €30.000, 22% over het meerdere. Het voordeel ten opzichte van een benzineauto is daarmee maximaal €1.200 aan bijtelling per jaar.
• Volledig elektrisch, eerste toelating in 2027: 20% over de eerste €30.000, 22% daarboven.
• Volledig elektrisch, eerste toelating vanaf 2028: 22% over de volledige cataloguswaarde.
• Waterstof en auto's met geïntegreerde zonnecellen: 18% over de volledige cataloguswaarde.

Het oorspronkelijke plan was om het lagere tarief voor elektrische auto's in 2026 in één keer te schrappen. Via een amendement op het Belastingplan werd dat een geleidelijke afbouw. Meer over de wijzigingen lees je in bijtelling: wat verandert er en waar liggen kansen.

Waarom de datum van eerste toelating telt

Het percentage dat geldt op de datum van eerste toelating, blijft 60 maanden aan de auto verbonden. Komt je elektrische auto in 2026 op kenteken, dan houd je vijf jaar lang 18% over de eerste €30.000, ook als het tarief voor nieuwe auto's daarna stijgt. De periode van 60 maanden start op de eerste dag van de maand na de maand van eerste toelating.

Dat maakt een elektrische occasion interessant. Een auto uit 2024 houdt het toen geldende percentage van 16% nog een deel van die 60 maanden vast. Wat er daarna gebeurt, lees je in bijtelling bij een elektrische occasion na 60 maanden. Voor elektrische auto's van 5 tot 8 jaar oud heeft het kabinet vanaf 2029 de greentimerregeling aangekondigd: 14% over de cataloguswaarde, voor maximaal 3 jaar.

De youngtimer: blijft bestaan, maar let op het bouwjaar

Jarenlang was dit de favoriete route voor ondernemers die representatief wilden rijden zonder hoge bijtelling: rijd een oudere auto en betaal 35% over de dagwaarde in plaats van een percentage van de nieuwprijs.

Eerder leek die route in 2027 te verdwijnen, met een leeftijdsgrens van 25 jaar. Dat gaat volgens het Belastingplan 2027 niet door. De grens wordt 17 jaar in 2027 en structureel 20 jaar vanaf 2028. De bijtelling blijft 35% over de dagwaarde. Lees blijft de youngtimerregeling bestaan?

Wel is er een addertje voor een aantal bouwjaren. Auto's uit 2009 tot en met 2011 zijn in 2028 nog geen 20 jaar oud en vallen dan tijdelijk buiten de regeling. Een rekenvoorbeeld met een BMW 5 Serie uit 2010, met een cataloguswaarde van €70.000 en een dagwaarde van €6.000:

• 2027, youngtimer: 35% van €6.000 is €2.100 bijtelling per jaar.
• 2028 en 2029, geen youngtimer: voor auto's van vóór 2017 geldt dan 25% over de cataloguswaarde, dus €17.500 per jaar.
• Vanaf 2030: de auto is 20 jaar oud en valt weer onder de regeling.

Rijd je een youngtimer uit een van die bouwjaren, reken dan tijdig door wat 2028 en 2029 je kosten. Meer lees je in wat er verandert aan de youngtimerregeling en welke bouwjaren tijdelijk buiten de regeling vallen. De plannen moeten nog door de Tweede en Eerste Kamer.

Vier routes om bijtelling te beperken

1. Onder de 500 privékilometers blijven

Dit is de meest directe oplossing als je de auto echt alleen zakelijk gebruikt. Je hebt dan wel een sluitende rittenregistratie nodig die voldoet aan de eisen van de Belastingdienst: per rit de datum, de begin- en eindstand, de adressen, de route bij omrijden en het karakter van de rit. De Belastingdienst controleert streng en kan onder meer camerabeelden en tankgegevens gebruiken om je registratie te toetsen.

Let op de harde grens. Kom je op 501 privékilometers uit, dan betaal je over het hele jaar bijtelling. Achteraf een registratie in elkaar zetten werkt niet; daar gaan procedures regelmatig op mis. Lees meer over geen bijtelling betalen.

2. Bestelauto met verklaring uitsluitend zakelijk gebruik

Rijd je een bestelauto die nooit privé wordt gebruikt, dan kun je bij de Belastingdienst de verklaring uitsluitend zakelijk gebruik bestelauto aanvragen. Je hoeft dan geen rittenregistratie bij te houden en betaalt geen bijtelling. Verandert je situatie, dan moet je de verklaring zelf intrekken. Doe je dat niet en blijkt bij controle dat er toch privé is gereden, dan volgt een naheffing met boete.

3. Eigen bijdrage voor privégebruik

Ben je werknemer of DGA, of heb je personeel met een auto van de zaak? Dan mag een eigen bijdrage voor het privégebruik van de bijtelling worden afgetrokken. Kiest een medewerker bijvoorbeeld een duurdere auto dan zijn leasebudget en legt hij het verschil zelf bij, dan verlaagt dat zijn belastbare bijtelling. Leg de afspraak schriftelijk vast en verwerk hem correct in de loonadministratie.

4. Cataloguswaarde bewust laag houden

De bijtelling wordt berekend over de cataloguswaarde, inclusief de opties die de fabrikant of importeur heeft gemonteerd. Laat je een trekhaak of andere accessoires pas aanbrengen nadat de auto op kenteken staat, dan tellen die niet mee. Bij een elektrische auto is er nog een reden om scherp te kiezen: alles boven de €30.000 valt onder het tarief van 22%. Bij een importauto kan de cataloguswaarde anders uitvallen dan bij een vergelijkbare Nederlandse auto; laat die vooraf goed uitzoeken. Meer over de cataloguswaarde lees je in bpm, fiscale waarde en bijtelling.

De route die veel ondernemers over het hoofd zien

Er bestaat een tussenweg tussen zakelijk rijden met bijtelling en alles privé regelen: de auto in je privévermogen houden en voor je zakelijke kilometers een vergoeding gebruiken. Lees ook moet je de auto op de zaak zetten of privé inzetten?

Wanneer mag de auto privé blijven?

Voor de inkomstenbelasting hangt dat af van je zakelijk gebruik:

• Meer dan 90% zakelijk: de auto hoort verplicht bij je onderneming. Dan betaal je bij meer dan 500 privékilometers gewoon bijtelling.
• Minder dan 10% zakelijk: de auto hoort verplicht bij je privévermogen.
• Tussen 10% en 90% zakelijk: je mag zelf kiezen of de auto op de zaak staat of privé blijft.

Houd je de auto privé, dan is er geen auto van de zaak en dus ook geen bijtelling. Heb je een eenmanszaak, dan trek je voor elke zakelijke kilometer €0,25 van je winst af. Rijd je via een bv, dan kan de bv je als DGA €0,25 per zakelijke kilometer onbelast vergoeden. Of je een auto die je via financial lease financiert privé kunt houden, hangt ook af van de voorwaarden van de financier. Overleg dit vooraf.

De kilometervergoeding ging in 2026 omhoog

Dat maakt deze route dit jaar interessanter. De vergoeding is met terugwerkende kracht per 1 januari 2026 verhoogd van €0,23 naar €0,25 per kilometer, als tegemoetkoming voor de gestegen brandstofkosten. Bij 20.000 zakelijke kilometers per jaar gaat het bedrag daarmee van €4.600 naar €5.000. Lees meer in kilometervergoeding omhoog.

Geen btw terug? Kijk naar een marge-auto

Staat de auto privé, dan kun je de btw op de aankoop niet terugvragen. Bij een btw-auto betaal je die btw dus zelf. Bij een marge-auto staat er geen btw apart op de factuur, omdat de vorige eigenaar een particulier was of een onderneming die geen btw kon terugvragen, bijvoorbeeld in de zorg, het onderwijs of de financiële dienstverlening. Lees ook is een marge-auto goedkoper dan een btw-auto?

Rekenvoorbeeld: bijtelling betalen of privé rijden

Neem een ondernemer met een eenmanszaak die 20.000 zakelijke kilometers per jaar rijdt, plus een deel privé, zodat hij de auto voor minder dan 90% zakelijk gebruikt. Hij rijdt een elektrische auto met een cataloguswaarde van €48.980, in 2026 op kenteken gezet. Uitgangspunten:

• Aankoop: €40.000 exclusief btw, met €8.400 btw.
• Afschrijving: in 5 jaar naar een restwaarde van €15.000, dus €5.000 per jaar.
• Stroom en onderhoud: €0,08 per zakelijke kilometer exclusief btw, dus €1.600 per jaar.
• Belastingtarief: circa 37%.

Rente, verzekering en wegenbelasting laten we buiten beschouwing. We kijken alleen naar de verschillen tussen de twee scenario's.

Scenario A: auto op de zaak, met bijtelling

• Belasting over de bijtelling: 18% van €30.000 plus 22% van €18.980 is €9.576 bijtelling. Daarover betaal je ongeveer €3.540 belasting.
• Btw-correctie privégebruik: 2,7% van €48.980 is €1.322. Die is aftrekbaar, dus netto ongeveer €830.
• Stroom en onderhoud: €1.600, aftrekbaar. Netto ongeveer €1.010.
• Afschrijving: €5.000 aftrekbaar, een belastingvoordeel van ongeveer €1.850.
• Btw op de aankoop: €8.400 terug, verdeeld over 5 jaar is dat ongeveer €1.680 per jaar.

Per saldo kost scenario A je ongeveer €1.850 per jaar.

Scenario B: auto in privévermogen, €0,25 per kilometer aftrekken

• Kilometeraftrek: 20.000 kilometer maal €0,25 is €5.000 aftrek, een belastingvoordeel van ongeveer €1.850.
• Stroom en onderhoud: je betaalt die privé, inclusief btw, zonder aftrek: ongeveer €1.940.
• Afschrijving en btw op de aankoop: geen aftrek en geen teruggave.

Per saldo kost scenario B je ongeveer €90 per jaar.

Wat blijft er onder de streep over?

In dit voorbeeld is scenario B ongeveer €1.750 per jaar voordeliger. Dat is een stuk minder dan wanneer je alleen naar de bijtelling kijkt, omdat je in scenario B de afschrijving en de btw op de aankoop misloopt. Hoe groot het verschil is, hangt sterk af van je situatie:

• Hogere cataloguswaarde of een fossiele auto: de bijtelling is hoger, dus scenario B wordt aantrekkelijker.
• Hoge afschrijving of KIA: scenario A wordt aantrekkelijker. Voor volledig elektrische personenauto's kun je vaak KIA toepassen.
• Bijtellingsplafond: bij een eenmanszaak is de bijtelling nooit hoger dan je werkelijke autokosten. Bij lage kosten valt scenario A daardoor gunstiger uit. Lees waarom de bijtelling lager kan uitvallen dan je dacht.
• Via een bv: dan speelt vanaf 2027 bij een fossiele auto ook de pseudo-eindheffing mee.

Rijd je via een bv? Let op de pseudo-eindheffing

Vanaf 1 januari 2027 betaalt een bv 12% pseudo-eindheffing over de cataloguswaarde van een benzine-, diesel- of hybrideauto die de DGA ook privé gebruikt. Woon-werkverkeer telt daarbij als privégebruik. Elektrische auto's en bestelauto's vallen erbuiten. Stond de auto al vóór 2027 ter beschikking, dan geldt overgangsrecht tot en met 31 december 2030. Lees meer over de pseudo-eindheffing vanaf 2027 en eenmanszaak of bv bij leasen.

De keerzijde van privé rijden

Houd je de auto in je privévermogen, dan lever je een aantal fiscale mogelijkheden in. Je kunt dan niet meer:

• Autokosten aftrekken: de werkelijke autokosten gaan niet ten laste van je winst. Je hebt alleen de kilometeraftrek.
• Btw terugvragen: geen btw op de aankoop, onderhoud, banden of stroom.
• Afschrijven: geen afschrijving op de auto, en geen investeringsaftrek.
• Willekeurig afschrijven: geen gebruik van regelingen voor willekeurige afschrijving als starter.

Of privé rijden gunstig uitpakt, hangt af van je cataloguswaarde, je kilometers, je belastingtarief en je rechtsvorm. Leg je situatie daarom altijd voor aan je boekhouder of belastingadviseur voordat je kiest. Wij rekenen de financiering voor je door, maar zijn geen fiscalist. Meer over de administratie lees je in financial lease verwerken in je boekhouding.

Zo pak je het aan

Begin met de vraag hoeveel privékilometers je realistisch maakt. Kies daarna pas de auto en de financieringsvorm:

• Ruim onder de 500 privékilometers: een sluitende rittenregistratie is genoeg.
• Bestelauto zonder privégebruik: vraag de verklaring uitsluitend zakelijk gebruik aan.
• Ook privé rijden: vergelijk de auto op de zaak met bijtelling met de privéroute, en kijk naar een elektrische auto om de bijtelling te beperken.

Een uitgebreide uitwerking lees je in ons artikel over zakelijk leasen zonder bijtelling. Meer antwoorden vind je in de veelgestelde vragen over bijtelling. Wil je weten wat een specifieke auto je per maand kost via financial lease? Gebruik de financial lease calculator of vraag een berekening aan. Je krijgt binnen 24 uur een voorstel dat past bij jouw situatie.

De genoemde regels en bedragen zijn gebaseerd op de stand van zaken in september 2026. De maatregelen uit het Belastingplan 2027 moeten nog door de Tweede en Eerste Kamer. Dit is geen belastingadvies.