Eenmanszaak of BV: wat is slim als je als ZZP'er wilt leasen?
Je overweegt een auto te leasen voor je bedrijf. Logisch, want met financial lease bouw je vermogen op en kun je de auto fiscaal aftrekken. Maar dan duikt er een vraag op: moet je dit doen als eenmanszaak, of is een BV handiger?
Die vraag krijgen we regelmatig. En het antwoord is niet altijd hetzelfde. Het hangt af van je situatie. We leggen uit waar je op moet letten.
Financial lease werkt bij beide rechtsvormen
Eerst het goede nieuws: je kunt met zowel een eenmanszaak als een BV een financial lease afsluiten. De leasemaatschappij kijkt naar je kredietwaardigheid, niet naar je rechtsvorm. Beide opties zijn dus mogelijk.
Het verschil zit hem in wat er daarna gebeurt. Hoe verwerk je de lease in je administratie? Hoeveel belasting betaal je? En wat gebeurt er als het misgaat? Daar gaat het om.
De fiscale kant: wanneer wordt een BV interessant?
Als eenmanszaak betaal je inkomstenbelasting over je winst. Die loopt op tot 49,5%. Klinkt veel, maar je hebt wel aftrekposten. De zelfstandigenaftrek bijvoorbeeld. En de MKB-winstvrijstelling. Die zorgen ervoor dat je minder belasting betaalt.
Een BV werkt anders. Je bedrijf betaalt vennootschapsbelasting: 19% over de eerste €200.000 winst, en 25,8% over wat daarboven zit. Als directeur-grootaandeelhouder (DGA) betaal je jezelf een salaris uit, waarover je gewoon loonbelasting betaalt. De rest van de winst kun je als dividend uitkeren.
Het omslagpunt ligt rond de €90.000 tot €120.000 winst per jaar. Onder dat bedrag is een eenmanszaak meestal voordeliger. Daarboven kan een BV fiscaal beter uitpakken. Maar let op: dit verschilt per situatie. Heb je veel aftrekposten? Wil je winst in je bedrijf laten staan? Dan ligt jouw omslagpunt mogelijk anders.
Wat betekent dit voor je financial lease?
Bij een eenmanszaak schrijf je de auto in vijf jaar af. Die afschrijving trek je af van je winst, net als de rente. Simpel en overzichtelijk. Aan het eind van de looptijd is de auto van jou.
Bij een BV werkt het hetzelfde, maar je bedrijf bezit de auto. Niet jij persoonlijk. Wil je de auto privé gebruiken? Dan betaal je bijtelling over het privégebruik. Die bijtelling is een percentage van de cataloguswaarde: 16% voor een benzine- of dieselauto in 2026, minder voor een elektrische auto.
Voorbeeld: je least een Volkswagen Transporter van €35.000. Als eenmanszaak trek je de afschrijving af van je winst in box 1. Bij een BV doet het bedrijf dat, maar betaal jij bijtelling als je de auto ook privé gebruikt. Rijd je fulltime zakelijk? Dan maakt het voor de bijtelling niet uit.
Aansprakelijkheid: een belangrijk verschil
Stel: je veroorzaakt een ongeluk met je leaseauto. Of je bedrijf gaat failliet en je kunt de leasetermijnen niet meer betalen. Wat dan?
Met een eenmanszaak ben je persoonlijk aansprakelijk. De schulden van je bedrijf zijn jouw schulden. Dat geldt ook voor je financial lease verplichtingen. Je privévermogen staat op het spel.
Met een BV is de situatie anders. In principe is de BV aansprakelijk, niet jij. Je privévermogen blijft buiten schot. Tenzij er sprake is van wanbeleid of fraude. Dan kun je alsnog aansprakelijk worden gesteld.
Heb je een hoog financial lease bedrag lopen? Of least je meerdere auto's? Dan kan die beperkte aansprakelijkheid een reden zijn om voor een BV te kiezen. Zeker als je andere financiële risico's loopt in je bedrijf.
De praktijk: drie situaties
Situatie 1: Je bent net gestart Je maakt €40.000 winst per jaar en least een bestelbus voor €350 per maand. Een eenmanszaak is dan de logische keuze. De fiscale aftrekposten werken in jouw voordeel en je bespaart op administratiekosten. Een BV oprichten kost geld en tijd, en levert je nu weinig op.
Situatie 2: Je groeit flink Je winst is gestegen naar €110.000. Je overweegt een tweede auto te leasen. Nu wordt het interessanter. Een BV kan fiscaal voordeel opleveren. Je betaalt minder vennootschapsbelasting dan je in de hoogste IB-schijf zou betalen. Maar: je moet jezelf wel minimaal €57.000 salaris uitbetalen (gebruikelijk loon in 2026). Reken het goed door.
Situatie 3: Je bouwbedrijf draait op volle toeren Je hebt drie mensen in dienst, maakt €150.000 winst, en rijdt met twee leaseauto's. De keuze is duidelijk: een BV. Je bespaart belasting, beperkt je aansprakelijkheid, en professionaliseer je bedrijf. De extra administratie weegt niet op tegen de voordelen.
Kosten om rekening mee te houden
Een BV oprichten kost tussen de €600 en €1.500 aan notariskosten. Daarbovenop komen de jaarlijkse kosten: accountant, administratie, deponeren van je jaarrekening bij de KvK. Reken op €600 tot €1.800 per jaar extra.
Een eenmanszaak is goedkoper. Je administratie is eenvoudiger en je bespaart op accountantskosten. Voor veel startende ZZP'ers is dat een belangrijk argument.
Let op bij de overstap naar BV
Zit je nu in een eenmanszaak en overweeg je om over te stappen naar een BV? Houd dan rekening met je lopende financial lease contract. Dat contract loopt op naam van je eenmanszaak. Bij een geruisloze omzetting kun je het contract vaak meenemen naar de BV. Bij andere vormen moet je het mogelijk opnieuw afsluiten.
Vraag dit na bij je leasemaatschappij voordat je de overstap maakt. Je wilt niet voor verrassingen komen te staan.
Schijnzelfstandigheid: een BV is geen oplossing
Sommige ondernemers denken dat een BV hen beschermt tegen de Wet DBA. Dat klopt niet. De Belastingdienst kijkt door de BV heen naar de feitelijke werkrelatie. Een BV maakt je niet automatisch minder schijnzelfstandig.
Vanaf 1 juli 2026 komt de Wet VBAR, die dit nog strikter regelt. Focus daarom op je werkrelatie met opdrachtgevers, niet op je rechtsvorm.
Zo maak je de juiste keuze
Kijk naar deze drie factoren:
1. Je winst: Onder de €90.000? Blijf eenmanszaak. Daarboven? Reken een BV door.
2. Je risico: Hoge investeringen, personeel, of veel financial lease verplichtingen? Een BV beperkt je aansprakelijkheid.
3. Je toekomstplannen: Wil je groeien, investeerders aantrekken, of je bedrijf later verkopen? Dan helpt een BV.
En gebruik je verstand: een BV met €50.000 winst is mogelijk fiscaal ongunstig. Een eenmanszaak met €180.000 winst laat kansen liggen. Het omslagpunt is een richtlijn, geen wet.
Hulp nodig bij de berekening?
Twijfel je tussen een eenmanszaak of BV? Laat een accountant of belastingadviseur voor jou doorrekenen wat voordeliger is. Die kijkt naar jouw specifieke situatie: je aftrekposten, je privésituatie, je plannen voor de komende jaren.
En wil je weten wat een financial lease voor jouw situatie betekent? Neem contact met ons op. We helpen je verder, ongeacht of je als eenmanszaak of BV werkt.
Lees ook deze artikelen:
