Fiscaal aftrekbaarheid van financial lease kosten
Behaal fiscaal voordeel door de autokosten te boeken
Zakelijk autokosten zijn fiscaal aftrekbaar
Fiscaal aftrekbare kosten auto
Voor zzp'ers of mkb'ers is het financieren van een auto of andere bedrijfsmiddelen mogelijk zonder aan je spaarrekening te komen. Met financial lease heb je zekerheid. Wij zorgen ervoor dat je altijd weet waar je aan toe bent. De hoogte van de rente staat vast en dat geldt ook voor de looptijd. Zodoende betaal je maandelijks een vast leasebedrag. Tegelijk kan je profiteren van fiscale voordelen zoals investering- en renteaftrek, maar hoe zit het eigenlijk met de fiscale voordelen wanneer je het leasecontract afkoopt? Is de investering dan nog steeds fiscaal aftrekbaar? En geldt dat ook voor de andere kosten die je hebt gemaakt?
Is financial lease fiscaal aftrekbaar?
Bij een financial lease contract heb je het economische eigendom, door de fiscus word je daarmee aangemerkt als eigenaar van de auto. Je activeert de auto tegen investeringswaarde op de balans van jouw onderneming door de factuur op te nemen in de boekhouding.
Als het een btw auto betreft, boek je direct het terug te vorderen btw bedrag in waardoor deze in de eerstvolgende aangifte verrekend zal worden met de fiscus. Wanneer je een marge auto leaset en/of je een niet btw-plichtige ondernemer bent, boek je de gehele factuur als volledige investeringswaarde. Het bijbehorende financial lease contract wordt als passiva ingeboekt waarmee het openstaande crediteuren saldo wordt opgeheven.
Afschrijven op een lease auto
Als de autofactuur en het bijbehorende financial lease contract op de balans zijn geactiveerd, is je financial lease fiscaal aftrekbaar en schrijf je boekhoudkundig 20% (maximaal) per jaar af op je lease auto.
Deze afschrijfkosten gaan direct ten laste van je bedrijfsresultaat, waardoor je netto bedrijfswinst lager uit zal komen. Door deze fiscale aftrekpost betaal je minder inkomstenbelasting over het boekjaar.
Leasecontract afkopen?
Het is natuurlijk de vraag of je er verstandig aan doet om uw financial lease overeenkomst vroegtijdig te beëindigen. Met onze financial lease blijven jouw maandelijkse kosten laag. Helemaal in vergelijking met andere leasemaatschappijen. Als je jouw leasecontract beëindigt, dan moet je in één keer de resterende maandtermijnen betalen, en eventueel nog een slotsom.
Is de betaalde rente ook fiscaal aftrekbaar?
Ja, één keer per jaar (of maandelijks aan de hand van een amortisatieschema) boekt je accountant de betaalde rente van de passiva (bruto lease bedrag) over naar de kosten. Rentekosten van een leasecontract zijn directe bedrijfskosten. De boeking van de rente gaat ten koste van je bedrijfsresultaat waardoor je hierover geen inkomstenbelasting betaalt. Bij een financial lease auto is de betaalde rente en afschrijving fiscaal aftrekbaar, omdat het beide kosten zijn.
Je financial lease contract afkopen, hoe zit dat fiscaal?
Met financial lease doet je een investering voor je bedrijf. De auto (of andere bedrijfsgoederen) die je daarmee aankoopt worden daarmee jouw economisch eigendom. Je activeert deze vervolgens op je balans.
De investeringswaarde mag je van de winst aftrekken. Dit noemen we ook wel de investeringsaftrek. Je mag ook de rentekosten aftrekken door gebruik te maken van de renteaftrek.
Daarnaast maak je extra kosten als je rijdt in een auto van de zaak. Je verbruikt brandstof, krijgt vroeg of laat te maken met de kosten voor reparaties en onderhoud en betaalt parkeerkosten. Veel van die kosten zijn fiscaal aftrekbaar! Ook wanneer je het leasecontract afkoopt blijven deze kosten aftrekbaar. De auto staat namelijk op naam van de zaak.
Welke autokosten zijn fiscaal aftrekbaar?
- Rente kosten financial lease De rente die je betaalt over een financial lease is volledig aftrekbaar als bedrijfskosten.
- Brandstofkosten Uitgaven voor benzine, diesel, elektriciteit (bij EV's), of andere brandstoffen zijn zakelijk aftrekbaar, mits ze aantoonbaar voor zakelijke ritten worden gebruikt.
- Parkeerkosten Kosten voor parkeren tijdens zakelijke afspraken of op zakelijk terrein zijn aftrekbaar.
- Houderschapsbelasting De motorrijtuigenbelasting (wegenbelasting) is aftrekbaar wanneer de auto zakelijk wordt gebruikt.
- Verzekeringen Premies voor autoverzekeringen, zoals WA, casco, en aanvullende verzekeringen, zijn zakelijk aftrekbaar.
- Onderhoud en reparaties Kosten voor onderhoud, reparaties en bandenwissels zijn volledig aftrekbaar.
- Was- en schoonmaakkosten Uitgaven voor het schoonmaken en wassen van de auto zijn aftrekbaar.
- Tol- en brugkosten Kosten voor tolwegen, tunnels en bruggen tijdens zakelijke ritten zijn aftrekbaar.
- Afschrijving De afschrijvingskosten van de auto zijn fiscaal aftrekbaar als de auto economisch eigendom is.
- Overige kosten Denk aan accessoires (zoals winterbanden, dakdragers) en kosten voor rittenadministratie-software. Maar ook voor abonnementen op accessoires of uitgebreide navigatietoegang.
Financial lease biedt ondernemers aanzienlijke fiscale voordelen. Doordat je economisch eigenaar wordt van de auto, kun je deze activeren op de balans van je onderneming. Hierdoor zijn zowel de afschrijvingskosten als de betaalde rente fiscaal aftrekbaar, wat je belastbare winst verlaagt. Daarnaast kun je profiteren van investeringsaftrek, mits je aan de voorwaarden voldoet. Ook operationele kosten zoals brandstof, onderhoud en parkeerkosten zijn aftrekbaar. Deze voordelen maken financial lease een aantrekkelijke optie voor ondernemers die willen investeren in bedrijfsmiddelen zonder hun liquiditeit aan te tasten. Heb je nog vragen over welke autokosten van jouw financial lease auto aftrekbaar zijn? Neem dan contact op met ons team of jouw boekhouder.
Kies jouw auto uit met fiscaal aftrekbare kosten
Wat klanten van ons vinden
99% van de klanten beveelt Financial Lease ZZP aan. De ervaringen van onze klanten delen wij graag met je.
Al bijna 5 jaar klant bij Auto Financier Nederland en mijn 4de auto. Ze denken met je mee, helpen je waar nodig. Ik kan ze alleen maar aanraden
Snel geregeld, steeds dezelfde persoon aan de telefoon. Je wordt serieus genomen met je onderneming, ook al ben je pas net begonnen (6+ mnd). Ook het app contact vloeiend.
Goede communicatie, en vragen worden snel beantwoord.
Is een financial lease aftrekbaar?
Ja, bij financial lease zijn diverse kosten fiscaal aftrekbaar. Je kunt rente en afschrijving van de auto aftrekken van de winst. Daarnaast kan je in aanmerking komen voor investeringsaftrek, zoals de KIA. De btw over de aanschafprijs is aftrekbaar als voorbelasting
Is financial lease voordelig voor zzp'ers?
Ja, financial lease is voordelig voor zzp'ers. Je wordt economisch eigenaar, profiteert van fiscale voordelen zoals renteaftrek en investeringsaftrek, en behoudt werkkapitaal door gespreide betalingen. Het is ideaal voor ondernemers die willen investeren zonder hun liquiditeit direct te belasten.
Is na financial lease de auto van jou?
Bij financial lease ben je vanaf het begin economisch eigenaar van de auto; deze staat op jouw naam en komt op de balans van je bedrijf. Na betaling van alle termijnen en een eventuele slottermijn word je ook juridisch eigenaar, waardoor de auto volledig jouw eigendom wordt.
Kan je jouw financial lease contract eerder afkopen of aflossen?
Ja, bij financial lease kun je het contract vervroegd aflossen door het openstaande bedrag in één keer te betalen. Hierbij worden geen boetes in rekening gebracht. Je betaalt in één keer alle openstaande zoals in het contract is overeengekomen. Wij raden je aan om voor de zekerheid contact met ons op te nemen wanneer je je financial lease wilt afkopen.
Wordt er btw geheven over de maandelijkse factuur?
Bij reguliere financial lease betaal je de btw over de aanschafprijs van het voertuig vooraf omdat de auto aan jou gefactureerd wordt. De maandelijkse leasetermijnen bestaan vervolgens uit rente en aflossing en zijn vrij van btw. Je kunt de betaalde btw doorgaans terugvorderen bij je eerstvolgende btw-aangifte.
Zijn financial lease kosten aftrekbaar?
Ja, bij financial lease zijn de meeste autokosten fiscaal aftrekbaar voor ondernemers. Omdat je economisch eigenaar bent van het geleasede auto, kun je de volgende autokosten zakelijk boeken:
- Afschrijvingskosten: Je mag jaarlijks een percentage van de aanschafwaarde afschrijven, wat je belastbare winst verlaagt.
- Renteaftrek: De betaalde rente over de leasetermijnen is aftrekbaar van de winst.
- Investeringsaftrek: Afhankelijk van het geïnvesteerde bedrag en het type auto kun je in aanmerking komen voor investeringsaftrek, zoals de kleinschaligheidsinvesteringsaftrek (KIA)
- Overige kosten: Uitgaven voor onderhoud, tol, parkeren, reparaties, verzekeringen, brandstof of opladen zijn eveneens aftrekbaar.
Deze aftrekposten verlagen je belastbare winst, waardoor je minder belasting betaalt. Het is raadzaam om een financieel adviseur te raadplegen voor specifieke informatie over jouw situatie.
Meer fiscale tips lees je in onze blog
labels.popular_makes
