Hoe kun je voorkomen dat je bijtelling moet betalen?

Voor ondernemers is bijtelling zelden een detail. Bij een auto van 50.000 euro loopt het op tot ruim 900 euro bruto per maand die bij je inkomen wordt opgeteld. En juist in 2026 en 2027 verandert er zoveel aan de regels dat routes die vorig jaar nog logisch waren, nu geld kosten in plaats van besparen.

In dit artikel zetten we op een rij wat er dit jaar geldt, welke manieren om bijtelling te beperken nog overeind staan en welke definitief zijn afgesloten. Plus een rekenvoorbeeld waarin we beide kanten laten zien, ook de kant die meestal wordt weggelaten.

De stand van zaken in 2026

Bijtelling geldt zodra je een zakelijke auto meer dan 500 kilometer per jaar privé gebruikt. Het percentage wordt berekend over de cataloguswaarde inclusief btw en bpm.

• Benzine, diesel, hybride en plug-in hybride: 22 procent over de volledige cataloguswaarde.
• Volledig elektrisch: 18 procent over de eerste 30.000 euro, 22 procent over het meerdere. De maximale korting bedraagt daarmee 1.200 euro per jaar.
• Waterstof en auto's op geïntegreerde zonnecellen: 18 procent over de volledige cataloguswaarde.

Het oorspronkelijke plan was om de EV-korting per 2026 in één keer te schrappen. Dat is via een amendement op het Belastingplan afgezwakt tot een geleidelijke afbouw: 20 procent in 2027 en pas vanaf 2028 een uniform tarief van 22 procent voor iedereen.

Waarom het moment van tenaamstelling telt

Het percentage dat geldt op de datum van eerste toelating blijft 60 maanden aan de auto verbonden. Zet je in 2026 een elektrische auto op kenteken, dan houd je vijf jaar lang 18 procent over de eerste 30.000 euro, ook als het algemene tarief in 2028 naar 22 procent gaat. Die periode start op de eerste dag van de maand na de maand van eerste toelating.

Dat maakt ook een elektrische occasion interessant. Een auto uit 2024 draagt het toen geldende percentage van 16 procent nog een deel van die 60 maanden met zich mee. Meer daarover lees je op onze pagina over bijtelling.

Wat niet meer werkt: de youngtimer

Jarenlang was dit de favoriete route van ondernemers die representatief wilden rijden zonder hoge bijtelling: koop een auto van vijftien jaar of ouder en betaal 35 procent over de dagwaarde in plaats van 22 procent over de nieuwprijs. Bij een BMW 5-serie met een cataloguswaarde van 70.000 euro en een dagwaarde van 6.000 euro scheelde dat duizenden euro's per jaar.

Die route wordt in twee stappen afgesloten. Per 1 januari 2026 ging de minimumleeftijd van 15 naar 16 jaar. Per 1 januari 2027 gaat hij (tenzij de overheid nog een verrassing voor ons tevoorschijn tovert) naar 25 jaar, zonder overgangsrecht voor wie nu al zo'n auto rijdt. Auto's tussen de 16 en 25 jaar vallen dan gewoon terug op 22 procent over de oorspronkelijke cataloguswaarde.

Concreet: bovengenoemde BMW kost je in 2026 nog 2.100 euro bijtelling per jaar. Vanaf 2027 wordt dat 15.400 euro. Dat is ruim 1.100 euro bruto per maand extra, voor exact dezelfde auto. Rij je nu een youngtimer, ga daar dan niet vanuit voor 2027 en reken je situatie tijdig door.

Wat wel werkt: vier routes

1. Onder de 500 privékilometers blijven

De schoonste oplossing als je de auto echt alleen zakelijk gebruikt. Je hebt dan wel een sluitende rittenregistratie nodig die aan de eisen van de Belastingdienst voldoet: datum, begin- en eindstand, adressen en het karakter van de rit. De controle hierop is streng en de Belastingdienst gebruikt onder meer camerabeelden en tankgegevens om verklaringen te toetsen.

Let op de harde grens. Kom je op 501 privékilometers uit, dan betaal je over het hele jaar de volledige bijtelling. Achteraf een registratie in elkaar zetten werkt niet; daar sneuvelen procedures regelmatig op.

2. Bestelauto met verklaring uitsluitend zakelijk gebruik

Rijd je een bestelauto die nooit privé wordt gebruikt, dan kun je bij de Belastingdienst de verklaring 'Uitsluitend zakelijk gebruik bestelauto' indienen. Je hoeft dan geen rittenregistratie bij te houden en betaalt geen bijtelling. Zodra de situatie verandert, moet je de verklaring zelf intrekken. Doe je dat niet en blijkt bij controle dat er toch privé is gereden, dan volgt naheffing met boete.

3. Eigen bijdrage voor privégebruik

Heb je personeel met een auto van de zaak, dan mag een eigen bijdrage voor privégebruik van de bijtelling worden afgetrokken. Kiest je medewerker een auto boven het leasebudget, dan verlaagt het verschil dat hij zelf bijlegt zijn belastbare bijtelling. Leg de afspraak wel schriftelijk vast en verwerk hem correct in de loonadministratie.

4. Cataloguswaarde bewust laag houden

De bijtelling wordt berekend over de cataloguswaarde inclusief af fabriek gemonteerde accessoires. Laat je een trekhaak, navigatiepakket of andere opties pas inbouwen nadat de auto op kenteken staat, dan tellen die niet mee in de grondslag. Bij een elektrische auto is er nog een reden om scherp te bestellen: alles boven de 30.000 euro valt in de 22-procentschijf. Ook kan het interessant zijn om te zoeken naar een importauto met een lage fiscale waarde.

De route die veel ondernemers over het hoofd zien

Er bestaat een tussenweg tussen zakelijk rijden met bijtelling en privé alles zelf regelen: de auto zakelijk financieren, maar tot je privévermogen rekenen.

Bij financial lease word je economisch eigenaar van de auto. Dat geeft je een keuze die bij operational lease niet bestaat: je bepaalt zelf of je de factuur wel of niet in de bedrijfsadministratie opneemt. Neem je hem niet op en betaal je alle kosten privé, dan behoort de auto tot je privévermogen. Er is dan geen sprake van een auto van de zaak, dus ook geen bijtelling. Voor je zakelijke ritten declareer je vervolgens de onbelaste kilometervergoeding bij je eigen onderneming.

Die vergoeding ging in 2026 omhoog

Dat is precies wat deze route dit jaar interessanter maakt. De onbelaste kilometervergoeding is verhoogd van 0,23 naar 0,25 euro per kilometer, met terugwerkende kracht tot 1 januari 2026. De verhoging is doorgevoerd als tegemoetkoming voor de gestegen brandstofkosten. Bij 20.000 zakelijke kilometers per jaar loopt het bedrag daarmee op van 4.600 naar 5.000 euro.

Btw voorfinancieren voorkom je met een marge auto

Neem je de factuur niet op in je administratie, dan kun je de btw ook niet verrekenen. Bij een btw-auto betekent dat een flinke post die je bij aanvang moet voorschieten. Kies je voor een marge auto, dan speelt dat niet: daarop drukt geen verrekenbare btw. Een marge auto komt van een particuliere eigenaar of van een onderneming die geen btw kan verrekenen, zoals partijen in de zorg, het onderwijs of de financiële dienstverlening.

Rekenvoorbeeld: bijtelling betalen of privé rijden

Neem een ondernemer die 20.000 kilometer per jaar rijdt in een elektrische auto met een cataloguswaarde van 48.980 euro, in 2026 op kenteken gezet. We rekenen met een stroomverbruik van 0,06 euro per kilometer en onderhoud van 0,02 euro per kilometer, beide exclusief btw, en met een marginaal belastingtarief van circa 37 procent. Wegenbelasting en verzekering laten we in beide scenario's buiten beschouwing, want die betaal je hoe dan ook.

Scenario A: zakelijk rijden met bijtelling

• Bruto bijtelling: 18 procent over 30.000 euro plus 22 procent over 18.980 euro is 9.576 euro per jaar
• Wat jij privé betaalt aan belasting: ongeveer 3.540 euro per jaar
• Wat de onderneming betaalt aan stroom en onderhoud: 1.600 euro exclusief btw

Scenario B: auto tot privévermogen, kilometervergoeding declareren

• Je ontvangt onbelast: 20.000 kilometer maal 0,25 euro is 5.000 euro
• Je betaalt privé aan stroom en onderhoud, inclusief btw: circa 1.940 euro
• Wat de onderneming betaalt aan kilometervergoeding: 5.000 euro

Wat je er onder de streep aan overhoudt

Privé ga je van 3.540 euro kosten naar ruim 3.000 euro voordeel. Dat is een verschil van ongeveer 6.600 euro per jaar in je eigen portemonnee. Wat vaak wordt weggelaten: de onderneming is in scenario B juist 3.400 euro duurder uit, omdat de kilometervergoeding hoger uitvalt dan de werkelijke kosten en de btw niet verrekenbaar is.

Tel je beide kanten bij elkaar op, dan blijft er ongeveer 3.200 euro per jaar voordeel over. Nog steeds fors, maar wel een ander getal dan wanneer je alleen naar je privésituatie kijkt. Bij een auto met verbrandingsmotor pakt het verschil doorgaans groter uit, omdat daar de volle 22 procent over de cataloguswaarde geldt.

De keerzijde die je moet meewegen

Reken de auto tot je privévermogen en je levert een aantal fiscale mogelijkheden in. Concreet kun je dan niet meer:

• de autokosten ten laste van de bedrijfswinst brengen
• de btw op onderhoud, banden en verbruik verrekenen
• bedrijfsmatig afschrijven op de auto
• gebruikmaken van regelingen voor versnelde afschrijving
• gebruikmaken van de gunstige regelingen voor houderschapsbelasting en bpm die voor bedrijfswagens gelden

Of het gunstig uitpakt hangt af van je cataloguswaarde, je jaarkilometrage, je marginale tarief en de rechtsvorm van je onderneming. Bij een eenmanszaak lopen de zakelijke en privéportemonnee door elkaar en pakt de rekensom anders uit dan bij een bv. Leg je situatie daarom altijd voor aan je accountant of belastingadviseur voordat je kiest. Wij rekenen de financiering voor je door, maar wij zijn geen fiscalist.

Zo pak je het aan

De volgorde die in de praktijk het beste werkt: bepaal eerst hoeveel privékilometers je realistisch maakt, kies dan pas de auto en de financieringsvorm. Wie ruim onder de 500 kilometer blijft, heeft aan een sluitende rittenregistratie genoeg. Wie de auto ook privé gebruikt, zet de bijtelling af tegen de privévermogen-route.

Een uitgebreide uitwerking van die tweede route lees je in ons artikel over zakelijk leasen zonder bijtelling. Wil je weten wat een specifieke auto je per maand kost via financial lease, vraag dan een berekening aan. Je krijgt binnen 24 uur een voorstel dat is afgestemd op jouw situatie.