Deze belastingvoordelen zien zzp'ers in 2026 massaal over het hoofd

De tijd dat je als zzp'er vanzelf duizenden euro's belastingvoordeel kreeg, is voorbij. De zelfstandigenaftrek is in 2026 nog maar €1.200, een schim van de €6.670 van een paar jaar geleden. Het goede nieuws: er valt nog steeds voordeel te halen. Alleen verschuift dat van automatische aftrekposten naar actieve keuzes rond investeringen, kosten en timing. In dit artikel zetten we de belastingvoordelen voor zzp'ers in 2026 op een rij, met de bedragen die nu gelden, wat er in 2027 verandert en de kansen die veel ondernemers laten liggen. Een compleet overzicht vind je ook op onze pagina aftrekposten voor zzp'ers.

De vaste aftrekposten: kleiner, maar pak ze wel mee

Zelfstandigenaftrek: €1.200 in 2026

Voldoe je aan het urencriterium van 1.225 uur per jaar, dan trek je in 2026 €1.200 van je winst af. In 2027 daalt dit volgens het Belastingplan 2027 naar €900, en dat bedrag blijft daarna gelijk. Het voordeel wordt verrekend tegen een beperkt tarief, ook als je in het hoogste belastingtarief valt. Nog een detail dat veel ondernemers missen: is je winst te laag om de aftrek volledig te gebruiken, dan mag je het niet-gebruikte deel in de volgende negen jaar alsnog verrekenen. Lees ook hoeveel is de zelfstandigenaftrek in 2026?

Startersaftrek: €2.123 extra, maar niet lang meer

Ben je starter en voldoe je aan de voorwaarden, dan komt daar in 2026 nog een startersaftrek van €2.123 bij. Je kunt die maximaal drie keer gebruiken in de eerste vijf jaar van je onderneming. Voor starters is het totaal in 2026 dus nog ruim €3.300 aan aftrek.

Let op: volgens het Belastingplan 2027 wordt de startersaftrek in 2027 verlaagd naar €10 en per 2028 afgeschaft. Ben je in 2026 gestart, check dan of je de aftrek dit jaar nog kunt gebruiken. Lees meer over starten als ondernemer.

Mkb-winstvrijstelling: 12,7% voor iedereen

De grootste vaste post is de mkb-winstvrijstelling: 12,7% van je winst na ondernemersaftrek is vrijgesteld. Er geldt geen urencriterium en je hoeft niets aan te vragen; de vrijstelling wordt automatisch toegepast. Bij €60.000 winst scheelt dat al snel ruim €7.400 aan belastbare winst. Ook in 2027 blijft de vrijstelling 12,7%. Let wel op in een verliesjaar: dan verkleint de vrijstelling ook je verlies.

Waar het echte voordeel nu zit: investeren

Nu de vaste aftrekposten kleiner zijn, verschuift het zwaartepunt naar investeringsaftrek. En juist daar laten zzp'ers het meeste geld liggen.

Kleinschaligheidsinvesteringsaftrek (KIA)

Investeer je in een jaar voor meer dan €2.900 in bedrijfsmiddelen, dan mag je via de KIA tot 28% van het investeringsbedrag extra van je winst aftrekken, bovenop de normale afschrijving. Denk aan gereedschap, machines, apparatuur en inventaris. Voor auto's gelden deze regels:

• Bestelauto's en bussen: tellen mee. Voor een bus van €30.000 gaat het om €8.400 extra aftrek.
• Volledig elektrische personenauto's: tellen mee.
• Personenauto's voor beroepsvervoer: tellen mee, bijvoorbeeld taxi's en lesauto's.
• Andere personenauto's: benzine-, diesel- en hybrideauto's vallen buiten de KIA.

Eerder wilde het kabinet de KIA per 2027 versoberen, maar volgens het Belastingplan 2027 gaat dat niet door. Lees ook krijg ik investeringsaftrek op een auto?

Hier komt financial lease om de hoek kijken. Bij financial lease ben je direct economisch eigenaar en staat het voertuig op je balans. Fiscaal geldt het dus als jouw investering, en je hebt gewoon recht op de KIA, ook al financier je de bus. Bij operational lease blijft de leasemaatschappij eigenaar en heb je dat recht niet. Lees meer over welke kosten van financial lease aftrekbaar zijn.

Duurzame investeringen: MIA, Vamil en EIA

Investeer je in milieuvriendelijke of energiezuinige bedrijfsmiddelen die op de officiële lijsten staan, dan kunnen de milieu-investeringsaftrek (MIA), de willekeurige afschrijving milieu-investeringen (Vamil) of de energie-investeringsaftrek (EIA) flink extra voordeel opleveren. De EIA stijgt volgens het Belastingplan 2027 per 1 januari 2027 van 40% naar 45,5%.

Het grootste struikelblok is praktisch: je moet de investering binnen drie maanden melden bij RVO. Te laat melden betekent vrijwel altijd geen voordeel. Bepaal ook vooraf welke regeling je kiest, want combineren mag lang niet altijd. Investeer je in een laadpaal voor je bedrijf, kijk dan ook naar de SPRILA-subsidie.

Willekeurig afschrijven: belastingvoordeel naar voren halen

Starters die recht hebben op de startersaftrek, mogen op veel bedrijfsmiddelen willekeurig afschrijven. Je bepaalt dan zelf in welk jaar je de afschrijving neemt, bijvoorbeeld volledig in een jaar met een hoge winst. Dat levert geen extra aftrek op, maar wel een voordeel voor je liquiditeit: je betaalt eerder minder belasting en houdt meer werkkapitaal over. Volgens het Belastingplan 2027 verdwijnt deze mogelijkheid voor starters per 1 januari 2028. Lees ook hoe afschrijving bij financial lease werkt.

Zakelijke kosten: het meest onderschatte voordeel

Elke zakelijke euro die je niet opvoert, is belasting die je te veel betaalt. In de praktijk gaat het op twee manieren mis:

• Kosten vergeten: denk aan je telefoonabonnement, software, vakliteratuur of kilometers met je privéauto. Voor die kilometers trek je in 2026 €0,25 per kilometer af, met terugwerkende kracht per 1 januari. Lees meer in kilometervergoeding omhoog.
• Kosten niet durven opvoeren: terwijl ze gewoon zakelijk zijn.

Rijd je zakelijk, dan zijn de autokosten meestal de grootste post. Staat de auto op de zaak, dan trek je de afschrijving, de rente, brandstof of laden, verzekering, onderhoud en wegenbelasting af. Rijd je meer dan 500 kilometer per jaar privé, dan betaal je bijtelling. Bij een eenmanszaak is die nooit hoger dan je werkelijke autokosten. Lees in bijtelling: wat verandert er en waar liggen kansen hoe dat uitpakt, en in auto op de zaak of privé? welke keuze bij je past.

Heb je een bestelauto? Dan betaal je van 1 juli tot en met 31 december 2026 tijdelijk de helft van het normale mrb-tarief. Lees meer over 50% korting op de wegenbelasting.

Timing: het verschil tussen december en januari

Nu het voordeel meer uit investeringen komt, wordt timing belangrijker. Drie praktische voorbeelden:

• Net onder de KIA-drempel? Zit je net onder de €2.900, haal dan een geplande aanschaf naar voren. Dan telt je hele investeringsbedrag ineens mee voor 28% extra aftrek.
• Volgend jaar een hogere winst verwacht? Dan kan het lonen om een grote investering of de willekeurige afschrijving naar dat jaar te schuiven.
• Een bus of auto kopen rond de jaarwisseling? De investering telt mee in het jaar waarin je de verplichting aangaat. Zolang het voertuig nog niet in gebruik is, mag je de KIA alleen toepassen over het bedrag dat je dat jaar al hebt betaald. Wil je de volledige aftrek in 2026, zorg dan dat de bus nog dit jaar in gebruik is. Lees ook timing is alles bij meerdere auto's.

Rijd je via een bv? Let op de pseudo-eindheffing

Vanaf 1 januari 2027 betaalt een bv 12% pseudo-eindheffing over de cataloguswaarde van een benzine-, diesel- of hybrideauto die de DGA ook privé gebruikt. Elektrische auto's en bestelauto's vallen erbuiten. Stond de auto al vóór 2027 ter beschikking, dan geldt overgangsrecht tot en met 31 december 2030. Voor een eenmanszaak zonder personeel geldt de heffing niet. Lees meer over de pseudo-eindheffing vanaf 2027 en eenmanszaak of bv bij leasen.

De rode draad: voordeel komt niet meer vanzelf

De ontwikkeling is duidelijk. De automatische voordelen voor zzp'ers worden kleiner, terwijl de voordelen voor ondernemers die investeren en hun administratie op orde hebben blijven bestaan. Wie investeert, betaalt relatief minder belasting dan wie stilstaat. Meer over de plannen voor 2027 lees je in wat Prinsjesdag 2026 betekent voor zzp'ers en wat de lagere zelfstandigenaftrek betekent voor je mobiliteit.

Een auto of bus is voor veel zzp'ers de grootste investering. Met financial lease doe je die zonder je werkkapitaal te raken: je kunt leasen zonder aanbetaling, de afschrijving en rente zijn aftrekbaar, en bij een bestelauto of elektrische auto kun je vaak ook de KIA gebruiken. Bekijk het aanbod auto's en bedrijfswagens, reken je maandbedrag uit met de financial lease calculator of vraag aan zonder jaarcijfers. Tijdens kantooruren heb je vaak binnen een paar uur uitslag.