Kan ik mijn zakelijke leaseauto privé overnemen?

Je rijdt al jaren in die leaseauto. Hij voelt als van jou, je kent elke hobbel en elke geluidje. Dan komt het moment: je wilt stoppen met ondernemen, of de auto is gewoon te mooi om af te staan.

Kun je je zakelijke leaseauto privé overnemen? En zo ja, wat komt daarbij kijken?

Ja, privé overnemen kan (bijna altijd)

Bij financial lease kun je de auto altijd overnemen aan het einde van het contract. Maar je kunt ook eerder stoppen en de auto direct kopen. Dat heet versneld aflossen.

Waarom is dit mogelijk? Bij financial lease ben jij economisch eigenaar van de auto. De leasemaatschappij heeft vooral een financieringsrol. Jij bepaalt wat er met de auto gebeurt.

Verschil met operational lease: Bij operational lease is het lastiger. De leasemaatschappij is eigenaar en heeft andere plannen met de auto.

Overnemen kan soms, maar niet altijd.

Waarom zou je je leaseauto willen overnemen?

Je bent gehecht aan de auto

Na jaren rijden ken je de auto door en door. Hij start direct, je weet precies hoe hij reageert, en alles zit op zijn plek. Waarom dat weggooien voor een onbekende auto?

Je stopt met ondernemen

Ga je in loondienst of stop je helemaal? Dan heb je geen zakelijke auto meer nodig, maar wel gewoon vervoer. Je huidige auto is dan een logische keuze.

De auto is meer waard dan de restwaarde

Soms is een auto meer waard geworden dan verwacht. Elektrische auto's, klassiekers, of gewoon een populair model in een krappe markt. Dan is overnemen financieel slim.

Fiscale voordelen optimaliseren

Door het juiste moment te kiezen voor overnemen, kun je belasting besparen. Meer hierover verderop.

Geen gedoe met een nieuwe auto

Nieuwe auto zoeken, financiering regelen, verzekering aanpassen - het kost tijd. Je huidige auto overnemen is simpeler.

Hoe bepaal je de overnameprijs?

Bij het einde van het contract

Dit is het makkelijkst. De eventuele slottermijn staat in je contract. Dat bedrag betaal je, en de auto is van jouw bedrijf.

Voorbeeld:

Contract loopt af
Slottermijn volgens contract: €12.000
Je betaalt €12.000, auto is van jouw bedrijf

Nu kun je de auto voor de daadwerkelijke waarde overnemen naar privé.

Bij versneld aflossen (tussentijds)

Hier wordt het ingewikkelder. Je moet de openstaande lease afbetalen, maar krijgt de auto ervoor terug.

Rekenvoorbeeld:

Nog 2 jaar contract
Maandbedrag: €400
Resterende leasebedrag: €9.600

Afgesproken slottermijn € 12.000.

Huidige waarde auto: €15.000

Je betaalt: €9.600 (de resterende lease) en de slottermijn, totaal € 21.600. Je krijgt: Een auto ter waarde van €15.000

In dit geval maak je €6.600 "verlies" (€21.600 - €15.000). Dit moet je zakelijk bijpassen. Vervolgens kun je de auto voor € 15.000 overnemen naar privé.

Let op! De fiscus zal in deze situatie scherp zijn omdat je zakelijk extra verlies gaat maken en daar wellicht privé van gaat profiteren.

Taxatie voor juiste waarde

Voor de belasting moet je de werkelijke waarde weten. Laat de auto taxeren door een erkende taxateur. Dat kost €150-300, maar voorkomt problemen met de fiscus.

Boekwinst: wat is dat en waarom belangrijk?

Wat is boekwinst?

Boekwinst ontstaat als je iets verkoopt voor meer dan de boekwaarde. Bij lease is de boekwaarde gelijk aan de restwaarde volgens het contract.

Voorbeeld boekwinst:

Restwaarde volgens contract: €12.000 (boekwaarde)
Werkelijke waarde auto: €16.000
Boekwinst: €4.000

Waarom ontstaat boekwinst?

Verschillende redenen:

• Auto blijkt waardvaster dan verwacht
• Markt voor dit type auto is verbeterd
• Kilometerstand is lager dan gepland
• Specifieke auto's houden waarde beter vast

Fiscale gevolgen van boekwinst

Voor je bedrijf: De boekwinst moet je aangeven als winst in je bedrijf. Daarover betaal je belasting (inkomstenbelasting of vennootschapsbelasting).

Voorbeeld belasting:

• Boekwinst: €4.000
• Belastingtarief: 37%

Te betalen belasting: €1.480

Hoe gaat de fiscus om met privé overnemen?

Privé overnemen = verkoop aan jezelf

Voor de belasting verkoop je de auto van je bedrijf aan jezelf privé. De verkoopprijs moet de werkelijke waarde zijn, niet de restwaarde.

Stappen:

• Laat auto taxeren voor werkelijke waarde
• Bedrijf "verkoopt" auto aan jou voor getaxeerde waarde
• Boekwinst (verschil met restwaarde) is belastbaar
• Jij koopt auto privé voor werkelijke waarde

Voorbeeld complete berekening

Situatie:

Restwaarde contract: €10.000
Getaxeerde waarde: €14.000
Nog te betalen lease: €8.000

Bedrijf kant:

Verkoopprijs auto: €14.000

Je betaalt af lease: €8.000
Boekwaarde: €10.000
Boekwinst: €4.000
Belasting op boekwinst (37%): €1.480

Privé kant:

Je koopt auto voor: €14.000

Netto resultaat: Je betaalt zakelijk €8.000 + €1.480 belasting = €9.480. Prive betaal je €14.000 aan de zaak (waarmee je de belasting en openstaande lease kunt betalen). 

Alternatieven voor privé overnemen

Auto leasen aan jezelf

In plaats van kopen kun je de auto ook privé gaan leasen. Sommige maatschappijen bieden dit aan.

Doorverkopen en zelf een andere kopen

Als de boekwinst te hoog is, kun je de auto ook gewoon doorverkopen en zelf een andere kopen. Mogelijk goedkoper dan overnemen.

Familie laten overnemen

Soms kan een familielid de auto overnemen. Fiscal complexer, maar kan voordeliger zijn.

Veelgestelde vragen

Moet ik de volledige lease eerst afbetalen? Ja, bij versneld aflossen moet je het resterende bedrag betalen. Je kunt niet "half overnemen".

Kan ik de auto financieren voor privé gebruik? Ja, je kunt een privé autolening afsluiten om de auto van je bedrijf te kopen.

Wat als de auto minder waard is dan de restwaarde? Dan heb je geen boekwinst, maar misschien juist een boekverlies. Dat kun je aftrekken van je bedrijfswinst.

Hoeveel kost een taxatie? Tussen €150 en €300. Wel nodig voor een correcte afwikkeling met de belasting.

Kan ik BTW terugvragen over de overname? Nee, als je de auto privé overneemt is er geen BTW aftrekbaar. Het is een privé aankoop.

Wanneer is het beste moment om over te nemen? Vaak aan het einde van het contract. Dan betaal je alleen de restwaarde, zonder versneld aflossen.

Tips voor slimme overname

Timing is belangrijk

Overweeg om te wachten tot het einde van je contract. Dan hoef je niet versneld af te lossen en zijn de kosten lager.

Vergelijk met alternatieven

Reken uit wat overnemen kost versus een andere auto kopen. Soms ben je goedkoper uit met een andere auto.

Plan de belasting

Spread de boekwinst eventueel over jaren door slim te timen, of compenseer met andere aftrekposten.

Denk aan verzekering

Een zakelijke auto heeft vaak andere verzekering dan privé. Regel dit voor de overname.

De eerlijke conclusie

Privé overnemen van je leaseauto kan, maar kost meestal meer dan je denkt. De boekwinst maakt het duurder dan alleen de restwaarde betalen.

Het loont als:

• Je echt gehecht bent aan de auto
• De auto bijzonder waardevast is
• Fiscaal voordeel wilt behalen
• Je geen zin hebt in het gedoe van een nieuwe auto zoeken
• De totaalkosten nog steeds redelijk zijn

Kijk uit als:

• De boekwinst erg hoog is (veel belasting)
• Je eigenlijk een andere auto wilt
• De auto behoorlijk is afgeschreven maar nog duur is

Bij FinancialLeaseZZP.nl helpen we je de juiste keuze maken. We rekenen uit wat overnemen kost en vergelijken dat met alternatieven.

Wil je weten wat het betekent voor jouw situatie?

Vraag een berekening aan en ontdek wat de slimste keuze is. We helpen je met de fiscale aspecten en de praktische kant.

Want de beste auto is die welke bij jouw nieuwe situatie past - zakelijk of privé.