E-bike van de zaak als zzp'er in 2026: zo werkt het met aftrek, btw en bijtelling

Een interieurstylist die in Utrecht drie klanten per dag bezoekt, is met een e-bike vaak sneller dan met de auto. Geen parkeerplek zoeken, geen parkeergeld, geen zero-emissiezone. Steeds meer zzp'ers gebruiken daarom een elektrische fiets naast of in plaats van een auto. Fiscaal heb je dan een keuze: zet je de fiets op de zaak, of houd je hem privé en trek je per zakelijke kilometer een vast bedrag af? Het antwoord hangt af van hoeveel je zakelijk fietst en wat de fiets kost.

Op de zaak of privé: wie bepaalt dat?

Voor een fiets geldt dezelfde vermogensetikettering als voor andere bedrijfsmiddelen. Volgens ZZP Nederland is de vuistregel:

Zakelijk gebruik Hoort de fiets bij
10% of minder Privévermogen
Meer dan 10% en minder dan 90% Je mag kiezen
90% of meer Ondernemingsvermogen

 

Die keuze werkt hetzelfde als bij een auto. Hoe je daar als ondernemer mee omgaat, lees je in moet je de auto als ondernemer op de zaak zetten of privé inzetten?

Route 1: de e-bike op de zaak

Zet je de fiets op de zaak, dan worden de kosten bedrijfskosten:

  • Afschrijving: een fiets van €450 of meer (exclusief btw) zet je op de balans en schrijf je af. Volgens ZZP Nederland is de richtlijn maximaal 20 procent per jaar.
  • Onderhoud en verzekering: reparaties, onderhoud, accessoires en de verzekering zijn zakelijke kosten.
  • Btw: ben je btw-ondernemer, dan kun je onder voorwaarden de btw op de aanschaf aftrekken. Bij privégebruik gelden de regels voor gemengd gebruik. Hoe dat bij een auto werkt, lees je in privé rijden en toch btw terugvragen.
  • Investeringsaftrek: een e-bike van minimaal €450 telt mee voor de kleinschaligheidsinvesteringsaftrek (KIA), als je in 2026 in totaal tussen €2.901 en €398.236 investeert. Tussen €2.901 en €71.683 is de aftrek 28 procent van je investeringen.

Daar staat een bijtelling tegenover. Gebruik je de fiets van de zaak ook privé, dan tel je volgens de Belastingdienst 7 procent van de adviesprijs per jaar bij je winst op. Is de adviesprijs niet bekend, dan neem je die van een vergelijkbare fiets. Een speciale 500-kilometergrens zoals bij de auto staat er voor de fiets niet bij.

Meer over de KIA en hoe die werkt bij grotere investeringen, zoals een bus, lees je in deze aftrekpost van €8.400 vergeten duizenden ondernemers elk jaar.

Route 2: de e-bike privé houden

Houd je de fiets privé, dan mag je voor elke zakelijke kilometer €0,25 van je winst aftrekken. Dat geldt in 2026 voor elk privévervoermiddel, dus ook voor een fiets. Andere kosten, zoals onderhoud of verzekering, trek je dan niet apart af: die zitten al in het kilometertarief. Je hebt geen bijtelling en geen btw-correctie, maar wel een kilometeradministratie nodig.

Rekenvoorbeeld: welke route levert meer op?

Aannames: een e-bike met een adviesprijs van €3.630 (€3.000 exclusief btw), afschrijving in 5 jaar naar €500 restwaarde, €200 per jaar aan onderhoud en verzekering, en de fiets wordt ook privé gebruikt. De ondernemer investeert dit jaar ook in andere bedrijfsmiddelen, waardoor de KIA van toepassing is.

Post per jaar Op de zaak Privé, 1.500 zakelijke km Privé, 3.000 zakelijke km
Afschrijving €500 - -
Onderhoud en verzekering €200 - -
Kilometeraftrek (€0,25) - €375 €750
Bijtelling (7% x €3.630) -€254 - -
Saldo aftrek van de winst €446 €375 €750
KIA in het jaar van aanschaf 28% x €3.000 = €840 - -

Wat laat dit zien? Fiets je veel zakelijke kilometers, dan is privé houden met €0,25 per kilometer al snel aantrekkelijk en ook het eenvoudigst. Fiets je minder zakelijk, of investeer je dit jaar toch al genoeg om de KIA te halen, dan kan de fiets op de zaak meer opleveren. Op de zaak zetten kan bovendien btw-voordeel opleveren als je btw-ondernemer bent. Reken je eigen situatie door met je boekhouder: dit voorbeeld is indicatief en geen persoonlijk advies.

Bijtelling voor de fiets en de auto tegelijk?

Dat kan. De bijtelling voor de fiets staat los van die voor een auto van de zaak. Rijd je met de auto aantoonbaar niet meer dan 500 kilometer per jaar privé, dan heb je voor de auto geen bijtelling, ook als je privé op de fiets van de zaak rijdt. Hoe je bijtelling voor de auto beperkt, lees je in hoe kun je voorkomen dat je bijtelling moet betalen? en op de pagina rittenregistratie.

Voor een motor of scooter van de zaak gelden weer andere regels: daar verreken je privégebruik op basis van de werkelijke kosten per kilometer. Zie motor of scooter van de zaak: 10 dingen waar je op moet letten in 2026.

Speed pedelec en bakfiets

Een speed pedelec rijdt tot 45 km per uur en heeft een kenteken. Fiscaal telt hij wel als fiets: ook voor een speed pedelec van de zaak die je privé gebruikt, betaal je 7 procent bijtelling over de adviesprijs. Omdat een speed pedelec al snel duizenden euro's duurder is dan een gewone e-bike, valt die bijtelling ook hoger uit. Bij een adviesprijs van €7.000 is dat €490 per jaar. Een elektrische bakfiets voor goederen kan voor koeriers en ambachtslieden in de stad een alternatief zijn voor een bestelbus. Is de bus nodig voor zware lading of lange afstanden, kijk dan naar een bus leasen.

E-bike plus auto: een slimme combinatie?

Voor veel zzp'ers is de e-bike geen vervanging van de auto, maar een aanvulling. Korte ritten in de stad doe je op de fiets, voor klanten buiten de stad of met materiaal neem je de auto. Dat kan schelen in brandstof, parkeerkosten en slijtage. Wie zo'n combinatie overweegt, kan ook kijken naar een kleinere of elektrische auto. Lees elektrische auto kiezen? Stel jezelf eerst deze 5 vragen of bekijk het aanbod elektrische auto's leasen. Rijd je liever helemaal zonder eigen auto, dan is een deelauto voor zzp'ers een optie.

Twijfel je welke combinatie voor jouw werk het beste past? Stel je vraag via WhatsApp. Je krijgt antwoord van een echt persoon, niet van een chatbot.

Bronnen