Zzp’er met elektrische auto? Zó betaal je in 2025 veel minder bijtelling
Als zelfstandig ondernemer die elektrisch wil rijden, kun je in 2025 nog steeds slim omgaan met bijtelling. Hieronder lees je welke constructies werken, waar je op moet letten en hoe je belasting kunt besparen.
1. Kies voor een elektrische auto met een oude registratie
Elektrische auto’s die in eerdere jaren op kenteken zijn gezet, behouden hun lagere bijtellingspercentage nog maximaal 60 maanden. Dat betekent dat een EV uit eind 2020 in 2025 nog steeds recht heeft op bijtelling van 8% of 12% over de eerste €30.000 of €35.000 (afhankelijk van het jaar).
Let op: dit voordeel vervalt na 5 jaar, daarna betaal je het reguliere bijtellingstarief.
2. Youngtimer: 35% bijtelling over de dagwaarde
Voor auto’s van 15 jaar of ouder betaal je als ondernemer bijtelling over de dagwaarde, niet over de oorspronkelijke catalogusprijs. Je bijtelling is dan 35% van de dagwaarde. Dat is vaak flink goedkoper.
Voorbeeld: een Tesla Model S uit 2013 met een dagwaarde van €12.000 geeft een bijtelling van 35% × €12.000 = €4.200 per jaar. Dat scheelt duizenden euro’s ten opzichte van een nieuwer model.
3. Buitenlands geïmporteerde auto's met lagere fiscale waarde
Een auto die in het buitenland op kenteken is gezet, krijgt bij import naar Nederland vaak een lagere fiscale waarde dan eenzelfde auto die hier nieuw werd geleverd. Die lagere waarde wordt als basis genomen voor de bijtelling. Dit scheelt vooral veel bij luxere elektrische modellen.
Let bij import wel op de eerste tenaamstellingsdatum: die bepaalt of je nog in aanmerking komt voor verlaagde bijtelling.
4. Accessoires achteraf toevoegen
Bijtelling wordt berekend op basis van de cataloguswaarde van de auto bij eerste tenaamstelling, inclusief fabrieksopties. Accessoires die pas na het kenteken worden gemonteerd, tellen niet mee voor de bijtelling.
Voorbeelden van accessoires die je achteraf kunt toevoegen:
- Trekhaak
- Lederen bekleding, eventueel met stoel ventilatie en/of verwarming
- Grotere lichtmetalen velgen
- Carplay-upgrade
- Dashcam of alarmsysteem
5. Zakelijke ritten declareren vanaf privéauto
Rijd je privé een elektrische auto met bijvoorbeeld gratis laadrecht (zoals bij oudere Tesla’s met Free Supercharging)? Dan kun je overwegen om de auto privé te houden en €0,23 per zakelijke kilometer belastingvrij te declareren bij je bedrijf.
Voordeel: je betaalt géén bijtelling, maar laadt wel gratis én ontvangt vergoeding uit je bedrijf.
6. Kies een auto met lage fiscale cataloguswaarde
Niet elke EV is duur. Er zijn modellen (bijv. Renault Zoe, Dacia Spring of oudere Nissan Leaf) met een relatief lage fiscale waarde. Hierdoor blijft ook je bijtelling beperkt.
Zeker bij zakelijke shortlease of tweedehands lease is dit een goede optie. Het voordeel is dubbel: lage maandlast én lage bijtelling.
7. Gebruik een kilometerregistratie
Als je minder dan 500 kilometer privé rijdt met je zakelijke auto, betaal je geen bijtelling. Wel moet je dit kunnen aantonen met een sluitende rittenregistratie.
Er zijn tegenwoordig handige apps en GPS-systemen die dit automatisch voor je bijhouden. Het kost wat discipline, maar levert flink op.
8. Overweeg financial lease voor een gebruikte elektrische auto
Via financial lease kun je eenvoudig eigenaar worden van een gebruikte EV die nog in de 60-maandenregeling valt. Zo profiteer je van verlaagde bijtelling en bepaal je zelf hoe en waar je de auto onderhoudt en verzekert.
9. Denk aan de btw bij privégebruik
Gebruik je een zakelijke auto ook privé? Dan moet je btw bijtellen over het privégebruik. Ook dit bedrag hangt af van de cataloguswaarde en het soort gebruik. Vraag je boekhouder om dit goed op te nemen in je administratie, zodat je niet te veel betaalt.
10. Kies bewust voor leasen of kopen
Soms is het voordeliger om een auto privé te kopen en zakelijke kilometers te declareren. In andere gevallen is een zakelijke lease interessanter vanwege de afschrijvingen, renteaftrek en lage bijtelling. Laat een adviseur beide scenario’s voor je doorrekenen.
Hoe betaal je zo min mogelijk bijtelling?
Bijtelling is in 2025 opnieuw minder gunstig dan eerdere jaren, maar er zijn nog steeds slimme manieren om voordelig te rijden. Of je nu kiest voor een importauto, youngtimer of privéauto met kilometervergoeding – er is altijd iets mogelijk.
Wil je weten welke leaseauto bij jouw situatie past? Bekijk ons aanbod of vraag direct advies.
