De rekenfout die bijna elke ondernemer maakt bij het kiezen tussen private en financial lease

Wie als ondernemer een auto zoekt, krijgt twee smaken voorgeschoteld: financial lease of private lease. Op het oog lijken ze op elkaar, want bij allebei betaal je een vast bedrag per maand. Maar daaronder zit een verschil dat over de looptijd al snel in de duizenden euro's loopt. In dit artikel zetten we de verschillen op een rij, rekenen we een eerlijk voorbeeld door en leggen we uit waarom financial lease voor de meeste ondernemers onderaan de streep de slimmere keuze is.

De twee leasevormen in het kort

Bij financial lease koop je de auto op zakelijke afbetaling. Jij bent vanaf dag één economisch eigenaar: de auto staat op jouw balans, je betaalt maandelijks rente en aflossing, en aan het einde van de looptijd is de auto helemaal van jou. Het is dus geen huurconstructie, maar een zakelijke financiering.

Bij private lease huur je een auto als particulier. Je betaalt een all-in maandbedrag inclusief verzekering, onderhoud en wegenbelasting, maar de auto blijft van de leasemaatschappij. Na afloop lever je hem in en houd je niets over.

Het grootste verschil: bruto betalen of netto betalen

Hier gaat het in vrijwel elke vergelijking mis, omdat maandbedragen naast elkaar worden gelegd alsof het dezelfde euro's zijn. Dat zijn het niet.

Private lease betaal je uit je netto privé-inkomen. Om een termijn van 500 euro te kunnen betalen, moet je als ondernemer eerst zo'n 830 euro winst maken, daar belasting over afdragen, en dan pas de leasemaatschappij betalen. Bij een gemiddelde belastingdruk van 40 procent kost die "voordelige" private lease van 500 euro je feitelijk dus ruim 800 euro aan brutowinst per maand.

Financial lease werkt precies andersom. De rente, de afschrijving en alle autokosten zijn aftrekbaar van je winst, en bij een btw-auto vraag je de btw op de aanschaf terug. Je betaalt de auto dus grotendeels uit brutogeld, vóórdat de Belastingdienst langskomt. Datzelfde maandbedrag doet bij financial lease simpelweg meer werk.

Het tweede verschil: na vijf jaar heb je iets, of niets

Een rekenvoorbeeld over een looptijd van 60 maanden:

• Private lease: een nieuwe compacte SUV voor 549 euro per maand. Totaal betaald na vijf jaar: 32.940 euro. Wat je overhoudt: niets. De auto gaat terug, en bij meer gereden kilometers of gebruikssporen volgt nog een afrekening.
• Financial lease: een twee jaar jonge occasion van 25.000 euro, 60 maanden, maandlast circa 400 euro plus zo'n 150 euro voor verzekering, onderhoud en wegenbelasting die je zelf regelt. Vergelijkbare totale maandlast dus. Wat je overhoudt: een afgeloste auto met een dagwaarde van pakweg 10.000 tot 12.000 euro, plus vijf jaar lang fiscale aftrek van de kosten en de teruggevorderde btw.

Bij een vergelijkbare maandlast bouw je met financial lease dus ruim 10.000 euro aan vermogen op en bespaar je daarbovenop jaarlijks belasting. Die auto kun je daarna jaren afgeschreven doorrijden, inruilen of verkopen. Dat is het verschil tussen consumeren en investeren.

Het derde verschil: vrijheid

Private lease zit vol spelregels: een kilometerbundel met naheffingen per kilometer, verplichte inlevering, schadeafrekening bij het inleveren en boetes bij tussentijds opzeggen. Bij financial lease is de auto van jou. Je rijdt zoveel kilometers als je wilt, kiest zelf je verzekeraar en je garage, mag de auto bestickeren of verbouwen voor je werk, en bepaalt zelf wanneer je hem verkoopt of inruilt.

Het vierde verschil: je hypotheek

Een private leasecontract wordt altijd geregistreerd bij BKR en telt mee als financiële verplichting wanneer je een hypotheek aanvraagt. Dat kan je maximale hypotheek met tienduizenden euro's drukken. Bij zakelijke financial lease ligt dat genuanceerder; hoe dat precies zit, lees je in ons artikel over financial lease, BKR en je hypotheek en op onze pagina over BKR-registratie.

En de bijtelling dan?

Het argument dat je bij private lease geen bijtelling betaalt, klopt. Maar het verhaal is completer dan dat. Rijd je aantoonbaar minder dan 500 kilometer privé per jaar, dan betaal je bij een zakelijke auto ook geen bijtelling. En rijd je wél privé, dan staat tegenover de bijtelling de volledige kostenaftrek, die elkaar in de praktijk vaak grotendeels opheffen. Bovendien geldt voor IB-ondernemers dat de bijtelling nooit hoger is dan de werkelijke autokosten. Wie de bijtelling als doorslaggevend argument voor private lease gebruikt, rekent maar de helft van de som. Ook kun je ervoor kiezen om je risico wel zakelijk te nemen maar de kosten prive te betalen, dan voorkom je ook de bijtelling, check de whitepaper over dit onderwerp. 

Wanneer is private lease wél logisch?

Eerlijk is eerlijk: private lease heeft een doelgroep. Rijd je nauwelijks zakelijke kilometers, maak je structureel weinig winst waardoor aftrek je weinig oplevert, en wil je vooral nergens naar omkijken, dan is een all-in privécontract te verdedigen. Maar dan nog loont het om eerst te rekenen, want we zien in de praktijk geregeld ondernemers die jarenlang private lease betalen terwijl de zakelijke route duizenden euro's voordeliger was geweest. Over die veelgemaakte fout schreven we eerder al in private lease als ondernemer: maak deze fout niet.

De afweging in één zin

Private lease koopt gemak, financial lease bouwt vermogen. Voor wie onderneemt, serieuze zakelijke kilometers maakt en winst draait, wint financial lease de rekensom vrijwel altijd: lagere werkelijke kosten dankzij de fiscale aftrek, een auto die van jou wordt, volledige vrijheid en geen kilometerbundels of inleverafrekeningen.

Bij FinancialLeaseZZP.nl kies je direct uit meer dan 20.000 auto's, van jonge occasions tot bedrijfswagens. Aanvragen kan zonder aanbetaling en zonder jaarcijfers, ook als starter, en tijdens kantooruren weet je binnen een paar uur waar je aan toe bent. Bekijk het aanbod in onze leasevoorraad.

Veelgestelde vragen over financial lease versus private lease

Wat is het verschil tussen financial lease en private lease?

Bij financial lease koop je de auto zakelijk op afbetaling en word je zelf eigenaar; de kosten zijn aftrekbaar en de btw is terug te vorderen. Bij private lease huur je de auto privé tegen een all-in maandbedrag en blijft de leasemaatschappij eigenaar.

Wat is goedkoper: financial lease of private lease?

Voor ondernemers met zakelijke kilometers en winst is financial lease vrijwel altijd voordeliger. Je betaalt uit brutogeld dankzij de kostenaftrek, vraagt btw terug en houdt na de looptijd een auto met restwaarde over, terwijl je bij private lease na afloop niets bezit.

Heb ik bij financial lease altijd bijtelling?

Nee. Rijd je aantoonbaar minder dan 500 kilometer privé per jaar met een sluitende rittenregistratie, dan vervalt de bijtelling. En voor IB-ondernemers geldt bovendien dat de bijtelling nooit hoger is dan de werkelijke autokosten. Ook zijn er andere manieren om bijtelling te voorkomen.

Telt private lease mee voor mijn hypotheek?

Ja. Private lease wordt geregistreerd bij BKR en weegt mee als financiële verplichting bij een hypotheekaanvraag, wat je maximale hypotheek fors kan verlagen. Bij zakelijke financial lease ligt dit genuanceerder.

Kan ik financial lease krijgen als starter zonder jaarcijfers?

Ja. Bij FinancialLeaseZZP.nl kun je financial lease aanvragen zonder jaarcijfers en zonder aanbetaling, ook als startende ondernemer. Tijdens kantooruren heb je binnen een paar uur uitslag.