Waarom bijtelling bij financial lease niet altijd verplicht is (en wanneer wel)
Je hoort het overal: lease zakelijk een auto en je betaalt bijtelling. Maar wist je dat dit bij financial lease lang niet altijd hoeft?
Veel ondernemers betalen onnodig bijtelling, terwijl ze dat met een slimme aanpak kunnen voorkomen. Tijd om uit te leggen hoe dat werkt.
Het verschil tussen financial en operational lease bij bijtelling
Operational lease: altijd bijtelling
Bij operational lease is het simpel - je betaalt altijd bijtelling als je de auto privé gebruikt. De auto staat niet op jouw naam, dus elke privé kilometer is een voordeel uit werk.
Waarom altijd bijtelling:
- Auto is eigendom van leasemaatschappij
- Jij betaalt alleen voor gebruik
- Privé gebruik = voordeel uit werk
- Belastingdienst ziet dit als extra inkomen
Financial lease: het hangt ervan af
Bij financial lease ben jij economisch eigenaar van de auto. Dat maakt het fiscaal complexer - en interessanter.
Twee scenario's mogelijk:
-> Wel bijtelling: Als je de auto en kosten volledig inboekt bij je bedrijf
-> Geen bijtelling: Als je de auto niet (volledig) inboekt bij je bedrijf
Scenario 1: Wel bijtelling (volledig zakelijk ingeboekt)
Als je ervoor kiest om de auto volledig zakelijk in te boeken, gelden dezelfde regels als bij operational lease.
Wat boek je dan in:
- De aanschaffactuur van de auto
- Maandelijkse leasebetalingen
- Alle autokosten (brandstof, onderhoud, verzekering)
- BTW kun je terugvorderen
Gevolg:
- Alle kosten zijn aftrekbaar
- BTW voordeel
- Maar wel bijtelling bij privé gebruik
Rekenvoorbeeld:
Auto van €40.000
Bijtelling 22% = €8.800 per jaar
Belasting daarover (37%) = €3.256 per jaar
Scenario 2: Geen bijtelling (niet volledig ingeboekt)
Hier wordt het interessant. Als je de auto niet volledig inboekt bij je bedrijf, hoef je geen bijtelling te betalen.
Wat boek je NIET in:
- De aanschaffactuur van de auto
- De maandelijkse leasebetalingen
- Persoonlijke autokosten
Wat kun je WEL aftrekken:
- Zakelijke kilometers (€0,23 per km in 2024)
- Zakelijke parkeerkosten
- Zakelijke tolkosten
- Zakelijke autokosten (proportioneel)
Het resultaat:
- Geen bijtelling
- Wel aftrek voor zakelijke gebruik
- Minder administratie
- BTW moet je zelf betalen
Waarom werkt dit bij financial lease?
Je bent economisch eigenaar
Bij financial lease koop je de auto eigenlijk op afbetaling. Fiscaal gezien is het jouw auto, dus jij bepaalt hoe je hem inboekt.
Het principe:
- Auto staat op jouw naam (niet van leasemaatschappij)
- Jij bepaalt privé/zakelijk gebruik
- Belastingdienst accepteert dit omdat jij eigenaar bent
- Soepele acceptatie vanwege eigendomsstructuur
Operational lease werkt anders
Bij operational lease ben je huurder, niet eigenaar. Alles wat de leasemaatschappij betaalt (auto, onderhoud, verzekering) is automatisch een voordeel voor jou als je het privé gebruikt.
De voordelen van niet-inboeken
Financiële voordelen
Geen bijtelling betekent:
€3.000-5.000 per jaar minder belasting
Eenvoudigere belastingaangifte
Geen discussie over privé-percentage
Rekenvoorbeeld besparing:
Auto €30.000, bijtelling 22% = €6.600
Belasting daarover (25%) = €1.650 besparing per jaar
Administratieve voordelen
Minder gedoe met:
- Rittenregistratie bijhouden
- Privé/zakelijk verdelen
- BTW berekeningen
- Complexe boekhoudregels
- Meer flexibiliteit
Je kunt:
- Vrij kiezen hoeveel zakelijke kilometers je opgeeft
- Zelf bepalen welke kosten je aftrekt
- Gemakkelijker van aanpak wisselen
Wanneer is bijtelling WEL verplicht?
Als je volledig inboekt
Zodra je de auto en alle kosten bij je bedrijf zet, wordt bijtelling verplicht bij privé gebruik.
Bij duidelijk zakelijke auto's
Sommige auto's zijn zo overduidelijk zakelijk dat niet-inboeken vragen oproept:
- Grote bedrijfsbussen
- Auto's met bedrijfsreclame
- Speciale bedrijfsvoertuigen
- Bij hoge privé-kilometers
Als je meer privé dan zakelijk rijdt, kan de belastingdienst vragen stellen bij niet-inboeken.
Praktische tips voor niet-inboeken
Documenteer je keuze
Leg vast waarom je deze aanpak kiest en hoe je zakelijke kilometers bepaalt.
Wees realistisch met kilometers
Geef realistische zakelijke kilometers op. Overdrijven valt op.
Houd bewijs bij
Bewaar parkeerkaartjes, tankbonnen en andere bewijzen van zakelijke kosten.
Overweeg boekhoudkundig advies
Deze aanpak is complex. Laat je adviseren door je boekhouder of accountant.
Veelgestelde vragen
Mag dit echt van de belastingdienst? Ja, bij financial lease ben je eigenaar en mag je zelf bepalen hoe je de auto inboekt.
Wat als ik gecontroleerd word? Zolang je realistische zakelijke kilometers opgeeft en kunt onderbouwen, is er geen probleem.
Kan ik later nog wisselen van aanpak? Ja, maar doe dit niet elk jaar. Kies een aanpak en houd die vast.
Wat als ik 100% zakelijk rijd? Dan kun je beter wel volledig inboeken. Je hebt dan geen privé-gebruik dus geen bijtelling. Je moet dan wel je kilometers bijhouden en kunnen verantwoorden.
Werkt dit ook voor DGA's? Ja, maar DGA's moeten extra voorzichtig zijn. De belastingdienst kijkt scherper naar hun kosten.
Is dit belastingontduiking? Nee, dit is een legale fiscale keuze die past bij de eigendomsstructuur van financial lease.
Wanneer wel of niet kiezen voor inboeken?
Kies voor NIET-INBOEKEN als:
- Je veel privé rijdt
- Je wilt geen gedoe met bijtelling
- Administratie eenvoudig houden belangrijk is
- Je minder dan 20.000 km per jaar zakelijk rijdt
Kies voor WEL INBOEKEN als:
- Je bijna alleen zakelijk rijdt
- BTW terugvordering belangrijk is
- Je wilt alle autokosten aftrekken
- Je een dure auto hebt met flinke afschrijving in de komende jaren
Het beste van beide werelden
De kracht van financial lease zit in de keuze. Je kunt de aanpak kiezen die bij jouw situatie past, zonder gedwongen te worden tot bijtelling.
Voor meer details over deze strategie hebben we een uitgebreide whitepaper gemaakt. Hierin staat precies hoe slimme ondernemers hun belastingdruk verlagen door deze aanpak.
De eerlijke conclusie
Bijtelling bij financial lease is vaak een keuze, geen verplichting. Door slim gebruik te maken van de eigendomsstructuur kun je honderden tot duizenden euro's per jaar besparen.
Het komt neer op:
- Financial lease geeft fiscale flexibiliteit
- Niet-inboeken voorkomt bijtelling
- Wel minder BTW-voordeel en fiscale aftrekmogelijkheden
- De beste keuze hangt af van je specifieke situatie
Bij FinancialLeaseZZP.nl helpen we ondernemers de juiste fiscale keuze maken. We rekenen uit wat beide aanpakken voor jouw situatie betekenen.
Wil je weten wat het verschil is voor jou?
Vraag een persoonlijk advies aan en ontdek welke aanpak het meest voordelig is. We berekenen de impact op je belastingen en helpen je de slimste keuze maken.
Want elke euro die je legaal bespaart op belasting, is een euro meer winst voor jou privé of voor je bedrijf.