Hoeveel procent van jouw omzet als ZZP'er is eigenlijk je netto loon?
Je stuurt een factuur van 10.000 euro en het voelt als een goede maand. Maar hoeveel van dat bedrag blijft er uiteindelijk voor jou over? Voor een zzp'er is omzet iets heel anders dan netto loon. Tussen die twee zitten je kosten, je inkoop, de belasting, de bijdrage Zorgverzekeringswet en straks ook een verplichte arbeidsongeschiktheidsverzekering. En hoeveel er blijft plakken, verschilt enorm per vakgebied. In dit artikel lopen we de hele route af, met de cijfers van 2026, zodat je weet welk deel van je omzet echt van jou is.
Van omzet naar winst: je inkoop verschilt enorm per vakgebied
De eerste en vaak grootste hap uit je omzet zijn je kosten. Werk je met btw, dan reken je omzet en kosten altijd exclusief btw. Wat overblijft na aftrek van al je zakelijke kosten is je winst, en dat is het bedrag waarover je belasting betaalt.
Juist hier lopen ondernemers sterk uiteen. Een installateur, aannemer of hovenier heeft veel inkoop: materialen, gereedschap, een bus, soms onderaanneming. Voor hen kan zomaar 40 tot 60% van de omzet opgaan aan kosten. Een freelance marketeer, tekstschrijver of nagelstyliste heeft juist weinig inkoop, vaak niet meer dan 10 tot 20%. Bij dezelfde omzet houdt de een dus een veel hogere winst over dan de ander. Wie zijn netto loon alleen aan de omzet afmeet, vergelijkt appels met peren.
Van winst naar belastbaar inkomen: de aftrekposten in 2026
Voordat je belasting betaalt, mag je je winst nog verlagen met een aantal ondernemersaftrekken. In 2026 zijn dat vooral:
- De zelfstandigenaftrek van 1.200 euro, als je aan het urencriterium van 1.225 uur per jaar voldoet. Let op: deze aftrek wordt snel afgebouwd. In 2025 was het nog 2.470 euro, in 2027 daalt hij naar 900 euro.
- De startersaftrek van 2.123 euro, die je in je eerste jaren maximaal drie keer mag gebruiken.
- De mkb-winstvrijstelling van 12,7%, die je toepast op de winst nadat je de ondernemersaftrek hebt afgetrokken. Hiervoor geldt geen urencriterium.
Wat na deze posten overblijft is je belastbare winst. Dat bedrag is meestal een stuk lager dan je echte winst, waardoor je effectieve belastingdruk lager ligt dan het toptarief doet vermoeden.
Van belastbaar inkomen naar belasting: box 1 en de Zvw
Over je belastbare winst betaal je inkomstenbelasting in box 1. In 2026 zijn er drie schijven: circa 35,7% tot 38.883 euro, 37,56% tot ongeveer 79.000 euro, en 49,50% over alles daarboven. Op die berekende belasting gaan vervolgens je heffingskortingen in mindering, met name de algemene heffingskorting en de arbeidskorting. Samen kunnen die je belasting flink drukken, al bouwen ze bij een hoger inkomen af.
Daarbovenop komt de inkomensafhankelijke bijdrage Zorgverzekeringswet (Zvw). Die betaal je als ondernemer zelf, via je aanslag. In 2026 is dat 4,85% over je belastbare winst, tot een maximum bijdrage van 3.851 euro per jaar. Deze bijdrage staat los van je inkomstenbelasting en wordt vaak vergeten bij het inschatten van wat je overhoudt.
Reken maar mee: twee ZZP'ers met dezelfde omzet
Neem twee ondernemers die allebei 100.000 euro omzet draaien (exclusief btw). De één is installateur met veel inkoop, de ander is marketeer met weinig inkoop. Hieronder zie je wat er indicatief van die omzet overblijft in 2026.
| Post | Installateur (veel inkoop) | Marketeer (weinig inkoop) |
|---|---|---|
| Omzet (exclusief btw) | 100.000 euro | 100.000 euro |
| Kosten en inkoop | 50.000 euro (50%) | 15.000 euro (15%) |
| Winst | 50.000 euro | 85.000 euro |
| Inkomstenbelasting en Zvw (indicatief, na aftrekposten en heffingskortingen) | ongeveer 9.000 euro | ongeveer 26.500 euro |
| Netto over | ongeveer 41.000 euro | ongeveer 58.500 euro |
| Netto als deel van je omzet | ongeveer 41% | ongeveer 58% |
Zelfde omzet, maar een verschil van bijna 18.000 euro netto. Het grootste deel daarvan zit in de inkoop, en een kleiner deel in het feit dat de marketeer met een hogere winst ook een groter stuk in de hogere belastingschijf betaalt. De les: het percentage van je omzet dat je netto loon wordt, is voor de een heel anders dan voor de ander.
Deze bedragen zijn een benadering. Je heffingskortingen, andere inkomsten en persoonlijke situatie bepalen de exacte uitkomst, dus reken je eigen situatie na met een betrouwbare zzp-calculator of met je boekhouder.
De verplichte AOV komt eraan, en kost je ook wat
Er komt nog een structurele kostenpost bij. Met de Wet basisverzekering arbeidsongeschiktheid zelfstandigen (BAZ) wordt een verplichte arbeidsongeschiktheidsverzekering ingevoerd voor vrijwel alle IB-ondernemers. Het wetsvoorstel is in maart 2026 bij de Tweede Kamer ingediend, maar de invoering wordt niet vóór 2030 verwacht.
De premie wordt naar verwachting 5,4% van je winst, met een maximum van ongeveer 177 euro per maand in 2026. Omdat je met een winst boven de 39.000 euro al snel tegen dat maximum aanloopt, betalen de meeste fulltime zzp'ers straks dat plafond, ruim 2.100 euro per jaar. De premie is wel aftrekbaar. Veel ondernemers hebben nu trouwens al een particuliere AOV, die vaak meer kost maar ook meer dekt. Hoe dan ook: verzekerd zijn tegen arbeidsongeschiktheid gaat opnieuw een stukje van je netto besteedbare inkomen kosten. Het is verstandig daar nu al een bedrag per maand voor te reserveren.
En je auto van de zaak? Reken met de bijtelling
Rijd je zakelijk, dan speelt de auto twee kanten op in dit verhaal. De autokosten (lease, brandstof, onderhoud, verzekering) zijn zakelijke kosten die je winst verlagen. Maar gebruik je de auto ook privé, dan corrigeert de bijtelling dat voordeel weer.
Neem een populaire keuze onder zzp'ers: een Volkswagen Caddy als bestelauto. Voor bestelauto's geldt in 2026 een bijtelling van 22% over de cataloguswaarde als je er meer dan 500 kilometer per jaar privé mee rijdt. Bij een cataloguswaarde van 35.000 euro betekent dat 7.700 euro die bij je winst wordt geteld. Tegen een marginaal tarief van ruwweg 40% (inkomstenbelasting plus Zvw) kost dat privégebruik je zo'n 3.100 euro per jaar, omgerekend zo'n 260 euro per maand.
Er zijn twee manieren om die bijtelling te vermijden. Blijf je onder de 500 privékilometers en houd je een sluitende rittenregistratie bij, dan is er geen bijtelling. Gebruik je de bus echt alleen zakelijk, dan kun je bij de Belastingdienst een verklaring uitsluitend zakelijk gebruik bestelauto aanvragen, waarna zelfs één keer omrijden voor een privéboodschap niet meer mag. Goed om te weten voor ondernemers in de inkomstenbelasting: de bijtelling bedraagt bij jou nooit meer dan de werkelijke autokosten in je onderneming. Een goedkope, afgeschreven bus levert dus ook een lagere maximale bijtelling op.
Een Caddy of elektrische auto zonder groot bedrag ineens
Wil je zakelijk in een Caddy of een andere bedrijfsauto rijden zonder in één keer een fors bedrag neer te leggen? Met financial lease word je economisch eigenaar van de auto, zijn de kosten aftrekbaar en houd je je maandlasten voorspelbaar. Zo weet je vooraf precies wat de auto je per maand kost, en kun je die last meenemen in je berekening van wat je netto overhoudt.
Bekijk de mogelijkheden op FinancialLeaseZZP.nl of vraag vrijblijvend een berekening aan.
Dus: hoeveel procent van je omzet is je netto loon?
Een vast percentage bestaat niet. Voor een dienstverlener met weinig inkoop kan het richting de 55 tot 60% van de omzet gaan, terwijl een ondernemer met veel materiaal en een lager winstniveau eerder rond de 35 tot 45% uitkomt. Je vakgebied bepaalt je inkoop, je winstniveau bepaalt je belastingdruk, en je keuzes rond verzekeringen en een auto van de zaak doen de rest.
Wat je vooral moet onthouden: kijk nooit naar je omzet als maat voor wat je verdient. Reken terug naar je winst, houd rekening met belasting, Zvw, de komende verplichte AOV en je autokosten, en zet elke maand een vast percentage opzij. Dan komt de blauwe envelop nooit als een verrassing.
De genoemde percentages, bedragen en regelingen zijn gebaseerd op de stand van zaken in 2026 en dienen ter illustratie. Dit is geen belastingadvies. Je exacte netto inkomen hangt af van je persoonlijke situatie en heffingskortingen. Raadpleeg voor jouw cijfers een boekhouder of een actuele zzp-calculator.
