Bijtelling bij het leasen van een auto
Hoeveel bijtelling moet je betalen?
Hoe kun je bijtelling voorkomen?
Bijtelling
Bijtelling? Hoe, wat, waarom en hoeveel? Als we in de autolease wereld en de fiscale regelingen iets hebben waarvan we met zekerheid kunnen zeggen dat het wel heel verwarrend is, dan is het de regeling omtrent de bijtelling wel. De afgelopen jaren is hierin zoveel gewijzigd dat je je er echt in moet verdiepen om te controleren welke bijtelling er op de auto van toepassing is.
Wat is bijtelling?
Eigenlijk is de bijtelling een verrekening van je privégebruik met de autokosten van een onderneming.
Deze verrekening gebeurt in de aangifte inkomstenbelasting. Je hebt privé voordeel gehad bij het gebruik van de zakelijke auto, de autokosten worden immers volledig betaald door de onderneming. Voor het genoten voordeel wil de Belastingdienst een correctie op je inkomstenbelasting. De bijtelling wordt bij werknemers tot het belaste loon gerekend en wordt berekend over de catalogusprijs van de auto.
Bij ZZP'ers wordt de bijtelling verwerkt in de met inkomstenbelasting belaste winst. Voor personenauto's en bestelauto's is de cataloguswaarde de nieuwprijs van de auto inclusief BPM en btw.
Een ander woord voor bijtelling is autokosten forfait.
Bijtelling Berekenen.
De catalogusprijs van een lease auto vormt de basis voor het berekenen van de bijtelling en bestaat uit de netto catalogusprijs berekend door de fabrikant of importeur, de btw, het bpm-bedrag en opties die zijn aangebracht door de dealer voor de datum van het kenteken.
Voorbeeld berekening
Hoe bereken je de bijtelling voor een benzineauto uit 2024 met een catalogusprijs van €45.000?
Bijtellingspercentage: 22% (standaardtarief voor brandstofauto’s)
Catalogusprijs: €45.000
Inkomstenbelastingtarief: 37,05% (laagste schijf in 2024)
Berekening: €45.000 × 22% = €9.900 (Bruto bijtelling per jaar).
Netto bijtelling per jaar: €9.900 × 37,05% = €3.666,45 (netto bijtelling per jaar).
Netto bijtelling per maand: € 3.666,45 ÷ 12 = €305,54.
Bijtelling motorfietsen en vrachtwagens
Ook voor vrachtauto's en motorfietsen kan de werknemer een bijtelling krijgen. In tegenstelling tot personenauto’s geldt er voor deze voertuigen echter geen vast percentage.
De bijtelling wordt berekend op basis van de waarde van het voertuig en het daadwerkelijke privégebruik. Dit betekent dat de hoogte van de bijtelling per situatie kan verschillen en afhankelijk is van de specifieke omstandigheden, zoals het aantal gereden privékilometers en het type voertuig.
Het is daarom belangrijk om vooraf een goede inschatting te maken van het privégebruik en overleg te hebben met de Belastingdienst om verrassingen te voorkomen.
Bijtellingspercentages
In Nederland hebben we verschillende bijtellingspercentages gekend, maar de regels zijn in de afgelopen jaren eenvoudiger geworden. Veel ondernemers denken nog steeds dat bijtelling alleen geldt bij leaseauto’s, maar dat is niet het geval. Voor elke zakelijke auto die ook privé wordt gebruikt, is bijtelling verschuldigd.
In het verleden waren er diverse percentages. Sinds 1 januari 2017 zijn deze percentages echter vereenvoudigd. Voor auto’s die vanaf dat moment in gebruik zijn genomen, gelden nog maar twee bijtellingspercentages:
Een korting voor elektrische auto's
Voor volledig elektrische auto’s (EV's) tot een bepaalde drempel (deze drempel wordt jaarlijks aangepast). Boven deze drempel geldt het reguliere tarief van 22%.
Lees ook dit artikel over bijtelling op elektrische auto's.
22%: Voor alle andere auto’s.
De korting op elektrische auto's geldt slechts voor een periode van 60 maanden na de eerste toelating van de auto. Na deze periode wordt ook een elektrische auto belast met de bijtelling die op dat moment van toepassing is.
Jaarlijks wordt de stimulering van elektrische auto’s verder afgebouwd: het bijtellingspercentage voor EV’s is in 2025 17%, en het voordeel geldt alleen nog voor de eerste €30.000 van de cataloguswaarde.
Zo blijft het belangrijk om de bijtellingsregels goed in de gaten te houden, zeker voor ondernemers die overwegen een nieuwe auto aan te schaffen of te leasen.
Het percentage dat je aan bijtelling betaalt, is van drie factoren afhankelijk: De cataloguswaarde, brandstof en het jaar dat de auto voor het eerst op kenteken is gezet
Hoelang geldt een percentage?
Geldt voor jouw auto een verlaagde bijtellingspercentage voor elektrische auto's? Dan geldt dat percentage voor een periode van 60 maanden.
Deze periode gaat in op de 1e dag van de maand die volgt op de maand waarin de auto voor het eerst is toegelaten, of dat nu in het buitenland is of in Nederland.
Het percentage blijft ook gelden als de auto van eigenaar wisselt of als een andere werknemer de auto gaat gebruiken. Na afloop van de periode van 60 maanden moet per jaar aan de hand van de regels die op dat moment gelden, worden beoordeeld of je recht hebt op een verlaagd percentage.
Bijtelling bij een bedrijfswagen
Voor een bedrijfswagen gelden dezelfde regels omtrent bijtelling als bij een personenauto. Onder een bedrijfsauto wordt verstaan: een grijs kenteken auto, bestelauto of ook wel een bus onder de 3.500kg die je met een B-rijbewijs mag besturen. Een groot nadeel van een bedrijfswagen is dat de fiscale waarde door het BPM bedrag totaal uit verhouding is met de aanschafwaarde van een bedrijf bus.
De fiscale waarde is gelijk aan de consumentenprijs, een consument (particulier persoon) is btw en BPM plichtig. Jij als ondernemer verschuift bij een auto met een eerste toelating voor 1/1/2025 de BPM van een bedrijfswagen, deze reken je niet af bij de dealer en de btw vraag je terug.
Zo kan het zijn dat een bedrijfswagen netto € 20.000,- kost, maar deze een fiscale waarde heeft van € 50.000,- waarover de bijtelling wordt gerekend.
Dit staat vaak niet in verhouding met het eventuele voordeel dat je hebt van het privégebruik. Daarom kiezen veel berijders ervoor om geen bijtelling over een bedrijfswagen te betalen.
Geen bijtelling
Wanneer je onder de 500 km zit voor privédoeleinden kun je onder bijtelling uitkomen. Hiervoor moet je wel kunnen aantonen dat je minder dan 500 km hebt gereden. Daarnaast zijn er nog drie andere manieren om de fiscale bijtelling te beperken.
- Kies een auto waarvoor een lager bijtellingstarief geldt, zoals een elektrische auto.
- Maak beperkt privé gebruik van de lease auto.
- Lever een eigen bijdrage voor privégebruik van de lease auto.
Lees hier alles over de mogelijkheden om geen bijtelling te betalen.
Bijtelling bij youngtimers
Dit is een regeling voor Youngtimers. Wanneer je een voertuig rijdt van 15 jaar of ouder hoef je maar 35% van de dagwaarde bij te tellen. Het percentage mag dan wel hoog zijn, maar vaak is de dagwaarde van zo’n auto maar enkele honderden euro’s. Hierdoor is het een wel erg aantrekkelijke regeling voor diegene die een 15 jaar (of ouder) oude auto zakelijk wil rijden.
Fiscale waarde
Als je een of meerdere auto's op het oog hebt, is het verstandig om de cataloguswaarde bij de RDW te controleren. Door het kenteken in te voeren, kun je achterhalen met welke cataloguswaarde de auto op naam is geregistreerd. Dit is belangrijk, want hoe hoger deze waarde, hoe meer bijtelling je moet betalen. Bij bijna identieke auto's kan het verschil in cataloguswaarde oplopen tot tienduizend euro. Een slimme keuze kan je dus flink wat kosten besparen!
Bijtelling is een belastingregel die geldt wanneer een zakelijke auto ook privé wordt gebruikt. Voor elektrische auto's (EV's) geldt een lager bijtellingspercentage, maar dit voordeel wordt geleidelijk afgebouwd. In 2025 betaal je 17% bijtelling over de eerste €30.000 van de cataloguswaarde van een EV, daarna geldt 22% voor het bedrag daarboven en voor andere auto’s. Het is belangrijk om de regels rondom bijtelling goed te begrijpen om verrassingen te voorkomen en optimaal gebruik te maken van fiscale voordelen. Wil je hier meer over weten? Stel dan gerust je vraag aan het team van Financial Lease ZZP.
Over welke auto ga jij bijtelling betalen?
labels.popular_makes
Wat klanten van ons vinden
99% van de klanten beveelt Financial Lease ZZP aan. De ervaringen van onze klanten delen wij graag met je.
Ik heb het geprobeerd bij verschillende leasemaatschappijen om een tweede auto te leasen, helaas werd mijn aanvraag geweigerd. Door professionele hulp van Financial Lease ZZP heb ik nog een Mercedes kunnen leasen, het visitekaartje van mijn bedrijf, en dankzij hun en Hiltermann bank heeft mijn be...
Hele snelle en nette service! Binnen een paar dagen was de financiering rond, en een week later reed ik in een prachtige bedrijfswagen! Top! Bedankt, en kom zeker terug.
Korte lijntjes, duidelijk en transparant. - Lotus Eletre Wederom voor herhaling vatbaar.
