Bij Financial Lease ZZP krijgen we vaak vragen over de bijtelling bij elektrische auto’s na een periode van 60 maanden. De reden? Na deze periode vervalt de lage bijtellingsregeling van 4% over de eerste €50.000 van de fiscale waarde van de auto. Dit betekent dat de bijtelling aanzienlijk kan stijgen, waardoor het financieel minder aantrekkelijk lijkt om de auto zakelijk te blijven rijden. Maar is dat echt zo? In dit artikel bespreken we de bijtellingsregels voor elektrische auto’s na 60 maanden en geven we inzicht in de mogelijkheden en voordelen van het zakelijk rijden met een gebruikte elektrische auto.
Bijtelling is de belasting die je betaalt als je een zakelijke auto privé gebruikt. Voor volledig elektrische auto’s geldt een lagere bijtelling dan voor benzine- of dieselauto’s, om zo het gebruik van milieuvriendelijke voertuigen te stimuleren. De bijtellingspercentages zijn in de loop der jaren aangepast om rekening te houden met marktontwikkelingen en de noodzaak om fiscale stimulansen te beperken. Voor auto’s die in 2019 zijn geregistreerd, was er bijvoorbeeld een lage bijtelling van 4% over de eerste €50.000 van de cataloguswaarde van de auto. Dit tarief geldt voor een periode van 60 maanden.
Na afloop van deze 60 maanden wordt de bijtelling herzien en aangepast naar het dan geldende tarief. Vanaf 2025 zullen de regels opnieuw veranderen, wat invloed heeft op de kosten van het zakelijk rijden met een elektrische occasion.
Laten we de Tesla Model 3 Standard Range Plus uit 2019 als voorbeeld nemen. Deze auto had een fiscale waarde van €48.980 en viel onder de 4%-regeling. De bijtelling kwam neer op 4% van €48.980, wat resulteerde in een jaarlijks bedrag van €1.959, oftewel €163,27 per maand. Voor mensen in de eerste belastingschijf (bruto jaarinkomen tot €75.518) betekende dit dat er 36,97% belasting werd afgedragen, wat resulteerde in maandelijkse kosten van ongeveer €60 aan bijtelling.
Vanaf 2025 gelden er nieuwe regels voor de bijtelling van elektrische auto’s. De bijtelling wordt dan 17% voor de eerste €30.000 van de cataloguswaarde, met het resterende bedrag belast tegen 22%. Voor een Tesla Model 3 uit 2019 betekent dit het volgende:
Bijtelling over het resterende bedrag (€48.980 - €30.000 = €18.980): 22% = €4.175,60
Dit resulteert in een totale bijtelling van €9.275,60 per jaar. Voor iemand in de eerste belastingschijf betekent dit een maandelijkse loonheffing van ongeveer €285. Na 2025 vervalt de korting op de eerste €30.000 en betaal je 22% over de volledige fiscale waarde, wat neerkomt op een maandelijkse bijtelling van ongeveer €332.
Hoewel de bijtelling aanzienlijk kan toenemen na 60 maanden, zijn er manieren om de kosten te beperken. Een van de meest gebruikte methoden is het beperken van privégebruik van de auto tot minder dan 500 kilometer per jaar. In dat geval hoef je geen bijtelling te betalen, maar dit vereist wel een sluitende kilometerregistratie om aan te tonen dat je aan deze eis voldoet.
Voor ondernemers die hun auto zakelijk gebruiken via een eenmanszaak, vof, cv of maatschap, geldt dat de bijtelling nooit hoger kan zijn dan de werkelijke autokosten in dat jaar, inclusief afschrijving. De daadwerkelijke kosten van een elektrische auto zijn vaak lager dan de bijtelling, vanwege lagere onderhouds- en energiekosten. Onderhoud, verzekeringspremie, wegenbelasting, reparaties, stroomkosten en afschrijving moeten worden meegenomen in de berekening. Volgens schattingen liggen de maandelijkse kosten voor een Tesla Model 3 op ongeveer €226, exclusief afschrijving en rente.
Ondanks de stijgende bijtelling na 60 maanden blijven er voordelen verbonden aan het zakelijk leasen van een elektrische occasion. Een belangrijk voordeel is dat de kosten per kilometer vaak lager zijn in vergelijking met benzine- of dieselauto’s. Elektrische auto’s hebben minder bewegende delen, wat betekent dat er minder slijtage en onderhoud nodig is. Bovendien zijn stroomkosten doorgaans lager dan brandstofkosten, vooral wanneer je de auto thuis kunt opladen tegen een lager tarief.
Daarnaast zijn er fiscale voordelen verbonden aan het zakelijk rijden met elektrische auto’s. Denk bijvoorbeeld aan de milieu-investeringsaftrek (MIA) en de kleinschaligheidsinvesteringsaftrek (KIA). Hoewel deze regelingen vooral van toepassing zijn op nieuwe auto's, kunnen ze in sommige gevallen ook voor jonggebruikte elektrische auto's van toepassing zijn.
Een van de grootste kostenposten van een auto is de afschrijving. Bij elektrische auto’s is de afschrijving vaak hoger dan bij brandstofauto’s, vooral in de eerste jaren na aankoop. Dit heeft te maken met technologische ontwikkelingen en veranderende wetgeving. Na de eerste vijf jaar vlakt de afschrijving echter af, waardoor een elektrische occasion een relatief gunstige waarde behoudt. Voor ondernemers kan dit betekenen dat de totale kosten van de auto lager uitvallen dan de bijtelling, waardoor zakelijk rijden aantrekkelijk blijft.
Bij Financial Lease ZZP bieden we een ruim aanbod aan jonggebruikte elektrische auto’s, waaronder de Tesla Model 3. Onze occasions zijn afkomstig van erkende Nederlandse autobedrijven, wat betekent dat je kunt rekenen op een betrouwbaar aanbod en aantrekkelijke leasemogelijkheden. Het voordeel van financial lease is dat je geen grote investering vooraf hoeft te doen, en je profiteert van vaste maandlasten. Bovendien blijft de auto eigendom van de ondernemer na afloop van de leaseperiode, waardoor je profiteert van eventuele restwaarde.
Met de voortdurende ontwikkelingen in de markt voor elektrische auto’s en de steeds strengere emissieregels, zal elektrisch rijden naar verwachting steeds aantrekkelijker worden. De prijzen van nieuwe elektrische auto’s dalen gestaag, wat een positief effect heeft op de restwaarde van jonggebruikte modellen. Bovendien blijven de voordelen van lagere onderhouds- en energiekosten een belangrijke factor voor ondernemers.
Voor de lange termijn kan het overstappen naar een jonggebruikte elektrische auto, zoals een Tesla Model 3, een slimme zet zijn. Door de relatief lage gebruikskosten en de flexibiliteit die financial lease biedt, is het mogelijk om te blijven profiteren van de voordelen van elektrisch rijden, zelfs als de fiscale voordelen na 60 maanden afnemen.
Hoewel de bijtelling na 60 maanden voor een elektrische auto zoals de Tesla Model 3 kan stijgen, blijven er veel voordelen verbonden aan zakelijk rijden met een elektrische occasion. De totale gebruikskosten zijn vaak lager dan die van traditionele brandstofauto’s, en de fiscale voordelen blijven aantrekkelijk. Bij Financial Lease ZZP helpen we je graag met het vinden van de juiste elektrische occasion die past bij jouw zakelijke behoeften. Bekijk ons aanbod aan jonggebruikte Tesla Model 3’s en andere elektrische auto’s en ontdek de mogelijkheden voor financial lease.
Voor meer informatie over het leasen van een elektrische occasion of vragen over bijtelling, neem gerust contact met ons op. We staan klaar om je te adviseren en te ondersteunen bij het maken van de beste keuze.
Na 60 maanden vervalt de lage bijtelling van 4% voor elektrische auto's en geldt het reguliere bijtellingspercentage. Vanaf 2025 zal dit 17% zijn voor de eerste €30.000 van de cataloguswaarde en 22% voor het resterende bedrag.
Bijtelling kan worden vermeden door minder dan 500 kilometer per jaar privé te rijden met de zakelijke auto. Dit vereist een sluitende kilometerregistratie om aan te tonen dat de auto vrijwel uitsluitend zakelijk wordt gebruikt.
Nee, voor ondernemers met een eenmanszaak, vof, cv of maatschap kan de bijtelling nooit hoger zijn dan de werkelijke kosten van de auto in een jaar, inclusief afschrijving. Dit kan voordelig zijn bij elektrische auto’s vanwege lagere gebruiks- en onderhoudskosten.
In 2025 wordt de bijtelling voor een Tesla Model 3 uit 2019 berekend op basis van 17% voor de eerste €30.000 van de cataloguswaarde en 22% voor het resterende bedrag. Dit resulteert in een jaarlijkse bijtelling van €9.275,60.
De kosten van een elektrische auto, zoals onderhoud, stroomverbruik, verzekeringspremies en afschrijving, kunnen soms lager zijn dan de bijtelling. Dit maakt het financieel aantrekkelijker om een elektrische occasion zakelijk te blijven rijden.